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出納崗位職責(zé)

更新時(shí)間：2023-10-11 12:31:51

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【經(jīng)典】出納崗位職責(zé)15篇

　　在快速變化和不斷變革的今天，很多情況下我們都會接觸到崗位職責(zé)，制定崗位職責(zé)有利于提高工作效率和工作質(zhì)量。到底應(yīng)如何制定崗位職責(zé)呢？以下是小編為大家整理的出納崗位職責(zé)，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。

出納崗位職責(zé)1

　�。�1）辦理現(xiàn)金收付和結(jié)算業(yè)務(wù)；

　�。�2）登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬；

　�。�3）保管庫存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券；

　�。�4）保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票。

　　出納員三字經(jīng)

　　出納員，很關(guān)鍵；靜頭腦，清雜念。業(yè)務(wù)忙，莫慌亂；情緒好，態(tài)度謙。取現(xiàn)金，當(dāng)面點(diǎn)；高警惕，出安全。收現(xiàn)金，點(diǎn)兩遍；辨真假，免賠款。支現(xiàn)金，先審單；內(nèi)容全，要會簽。收單據(jù)，要規(guī)范；不合規(guī)，擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。賬外賬，甭保管；違法紀(jì)，又罰款。

　　什么是出納

　　出納，作為會計(jì)名詞，運(yùn)用在不同場合有著不同涵義。從這個(gè)角度講，出納一詞至少有出納工作、出納人員兩種涵義。出納工作。顧名思義，出即支出，納即收入。出納工作是管理貨幣資金、票據(jù)、有價(jià)證券進(jìn)進(jìn)出出的一項(xiàng)工作。具體地說，出納是按照有關(guān)規(guī)定和制度，辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及有關(guān)帳務(wù)，保管庫存現(xiàn)金、有價(jià)證券、財(cái)務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作的總稱。從廣義上講，只要是票據(jù)、貨幣資金和有價(jià)證券的收付、保管、核算，就都屬于出納工作。它既包括備單位會計(jì)部門專設(shè)出納機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)票據(jù)、貨幣資金、

　　出納人員的職責(zé)是什么

　　出納是會計(jì)工作的重要環(huán)節(jié)，涉及的是現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等活動，而這些又直接關(guān)系到職工個(gè)人、單位乃至國家的經(jīng)濟(jì)利益，工作出了差錯(cuò)，就會造成不可挽回的損失。因此，明確出納人員的職責(zé)和權(quán)限，是做好出納工作的起碼條件。根據(jù)《會計(jì)法》、《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、等財(cái)會法規(guī)，出納員具有以下職責(zé)： 1．按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。出納員應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金開支范圍，非現(xiàn)金結(jié)算范圍不得用現(xiàn)金收付；遵守庫存現(xiàn)金限額，超限額的現(xiàn)金按規(guī)定及時(shí)送存銀行；現(xiàn)金管理要

　　怎樣進(jìn)行出納人員的內(nèi)部分工

　　單位規(guī)模較大、業(yè)務(wù)復(fù)雜、出納人員有兩名以上的單位，要在出納部門內(nèi)部實(shí)行崗位責(zé)任制，要對出納人員的工作進(jìn)行明確的分工，使每一項(xiàng)出納工作都有出納人員負(fù)責(zé)，每一個(gè)出納人員都有明確的職責(zé)。出納人員的具體分工，要從管理的要求和工作便利等方面綜合考慮。通常可按現(xiàn)金與銀行存款，銀行存款的不同戶頭，票據(jù)與有價(jià)證券的.辦理等工作性質(zhì)上的差異進(jìn)行分工。也可以將整個(gè)出納工作劃分為不同的階段和步驟，按工作階段和步驟進(jìn)行分工。對于公司內(nèi)部“結(jié)算中心”式的出納機(jī)構(gòu)中的人員分工，還可以按不同分公司定崗定人。

　　出納的日常工作內(nèi)容有哪些

　　出納的日常工作主要包括貨幣資金核算、往來結(jié)算、工資核算三個(gè)方面的內(nèi)容。 1.貨幣資金核算。日常工作內(nèi)容有：（1）辦理現(xiàn)金收付，審核審批有據(jù)。嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，根據(jù)稽核人員審核簽章的收付款憑證，進(jìn)行復(fù)核，辦理款項(xiàng)收付。對于重大的開支項(xiàng)目，必須經(jīng)過會計(jì)主管人員、總會計(jì)師或單位領(lǐng)導(dǎo)審核簽章，方可辦理。收付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。

　　出納人員應(yīng)該遵守哪些職業(yè)道德

　　出納是一項(xiàng)特殊的職業(yè)，它整天接觸的是大把大把的金錢，成千上萬的鈔票，真可謂萬貫家財(cái)手中過。沒有良好的職業(yè)道德，很難順利通過“金錢關(guān)”。與其他會計(jì)人員相比較，出納人員更應(yīng)嚴(yán)格地遵守職業(yè)道德。一般會計(jì)人員應(yīng)該遵守的職業(yè)道德是： (1)敬業(yè)愛崗。會計(jì)人員應(yīng)當(dāng)熱愛本職工作，努力鉆研業(yè)務(wù)，使自己的知識和技能適應(yīng)所從事工作的要求。(2)熟悉法規(guī)。會計(jì)人員應(yīng)當(dāng)熟悉財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)；規(guī)章和國家統(tǒng)一會計(jì)制度，并結(jié)合會計(jì)工作進(jìn)行廣泛宣傳。(3)依法辦事。會計(jì)人員應(yīng)當(dāng)按照

　　怎樣根據(jù)會計(jì)業(yè)務(wù)的特點(diǎn)書寫“摘要”

　　會計(jì)憑證中有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容的摘要必須真實(shí)。在填寫“摘要”時(shí)，既要簡明，又要全面、清楚，應(yīng)以說明問題為主。寫物要有品名、數(shù)量、單價(jià)；寫事要有過程；銀行結(jié)算憑證，要注明支票號碼、去向；送存款項(xiàng)，要注明現(xiàn)金、支票、匯票等。遇有沖轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)，不應(yīng)只寫沖轉(zhuǎn)，應(yīng)寫明沖轉(zhuǎn)某年、某月、某日、某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和憑證號碼，也不能只寫對方科目。要求“摘要”能夠正確地、完整地反映經(jīng)濟(jì)活動和資金變化的來龍去脈，切忌含糊不清。

出納崗位職責(zé)2

　　1. 費(fèi)用報(bào)銷：復(fù)核原始單據(jù)，嚴(yán)格按照公司付款和報(bào)銷流程辦理;報(bào)銷單登記存檔。

　　2. 現(xiàn)金及銀行收付處理，銀行對帳，并編制銀行余額調(diào)節(jié)表，保證公司銀行存款，銀行票據(jù)的安全性和準(zhǔn)確性;

　　3. 應(yīng)收應(yīng)付登記臺賬;

　　4. 項(xiàng)目數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)：及時(shí)發(fā)送到款信息，按月與項(xiàng)目部核對到款額。

　　5.發(fā)票購買和開具，核對開票申請單并登記臺賬;

　　6. 領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

出納崗位職責(zé)3

　　職責(zé)描述：

　　1.負(fù)責(zé)日常收支的管理與核對，發(fā)票的管理，保證報(bào)銷手續(xù)及原始單據(jù)的合法性，準(zhǔn)確性；

　　2.負(fù)責(zé)辦公用品的申購，保管及發(fā)放，有效管理辦公用品的使用。需要會做賬，報(bào)稅，能獨(dú)立完成相關(guān)工作有經(jīng)驗(yàn)

　　3.工程師出差的后勤支持，平時(shí)客戶來訪時(shí)的.簡單接待、人事等工作。

　　崗位要求：

　　1、具備優(yōu)秀的人際溝通和語言表達(dá)能力、靈活機(jī)智的處事能力；

　　2、有強(qiáng)烈的工作責(zé)任心和團(tuán)隊(duì)合作精神，能承擔(dān)較大的工作壓力；

　　3、具有誠信的品格，具有良好的職業(yè)素養(yǎng)，工作細(xì)致、認(rèn)真負(fù)責(zé)；

　　4、熟練操作各種辦公軟件，

　　我司為工程技術(shù)公司，人員多在出差，此職位需維護(hù)公司良好的運(yùn)營環(huán)境。工作較輕松，工作地：漢陽。

　　崗位要求：

　　學(xué)歷要求：本科

　　語言要求：不限

　　年齡要求：不限

　　工作年限：5-10年

出納崗位職責(zé)4

　　1、按照財(cái)經(jīng)法規(guī)有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定辦理日常報(bào)銷工作：現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。

　　2、及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款的日記帳，隨時(shí)掌握銀行存款余額，不得簽發(fā)空頭支票。

　　3、按規(guī)定進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)和編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

　　4、保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和支票。

　　5、及時(shí)進(jìn)行核對現(xiàn)金及銀行存款明細(xì)賬，確保月末現(xiàn)金和銀行存款與科目余額相符，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)及時(shí)查清。6、按照集團(tuán)的結(jié)算要求，及時(shí)收集部門數(shù)據(jù)，在系統(tǒng)上提報(bào)資金日、周、月計(jì)劃。

　　7、按照國家的`法律法規(guī)，做好增值稅發(fā)票的購買、開具、保管等工作。

　　8、根據(jù)產(chǎn)品銷售合同、結(jié)算單、出庫單，編制相應(yīng)憑證。

出納崗位職責(zé)5

　　1、每日登記銀行日記賬

　　2、審核員工報(bào)銷單和費(fèi)用成本報(bào)銷單據(jù)，發(fā)票驗(yàn)證

　　3、合同及相關(guān)財(cái)務(wù)資料的整理，裝訂及歸檔

　　4、供應(yīng)商付款信息，賬期維護(hù)

　　5、協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理處理其他工作

　　6、開具增值稅發(fā)票

出納崗位職責(zé)6

　　1.依據(jù)審核后的記帳憑證，辦理收支業(yè)務(wù)。未進(jìn)行審核的記帳憑證或業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員未簽字的記帳憑證，出納不得進(jìn)行款項(xiàng)的收支。

　　2.嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，收入的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)送存銀行，不得坐支，不得以白條抵庫，嚴(yán)禁挪用公款。

　　3.認(rèn)真做好現(xiàn)金收付工作，防止差錯(cuò)。做好現(xiàn)金、銀行的.對帳、保管工作，定期編制銀行對帳單。

　　4.及時(shí)辦理銀行進(jìn)帳手續(xù)，填制作廢的支票，應(yīng)及時(shí)加蓋作廢戳記章。

　　5.每日必須與計(jì)算機(jī)打印的日記帳對帳，保證帳款相符。出現(xiàn)的長短款必須向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，不得擅自處理。

　　6.對保管的各種支票、匯票、有價(jià)單證必須妥善保管，不得將銀行戶頭轉(zhuǎn)借其他單位和個(gè)人使用。

　　7.負(fù)責(zé)內(nèi)外票據(jù)的登記、發(fā)放、回收等管理工作，對發(fā)放的發(fā)票、收據(jù)應(yīng)及時(shí)進(jìn)行收回，并注銷。

出納崗位職責(zé)7

　　出納

　　1.審驗(yàn)原始憑證的合法性和準(zhǔn)確性，完成現(xiàn)金收付、報(bào)銷等工作;

　　2.負(fù)責(zé)銀行業(yè)務(wù)的辦理工作，包括開戶、取款、轉(zhuǎn)賬、結(jié)算等工作;

　　3.做好現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，及時(shí)登記核查;

　　4.根據(jù)企業(yè)經(jīng)營管理需要，按照企業(yè)的相關(guān)規(guī)定提取、送存以及保管現(xiàn)金，以保證企業(yè)經(jīng)營管理能順利進(jìn)行;

　　5.負(fù)責(zé)及時(shí)查詢企業(yè)現(xiàn)金和銀行存款，保證賬務(wù)相符;

　　6.負(fù)責(zé)完成與銀行相關(guān)的.賬務(wù)的處理，包括部分稅款的繳納工作;

　　7.完成領(lǐng)導(dǎo)交給的其他業(yè)務(wù)。

　　出納應(yīng)具備的能力

　　1.具備專業(yè)的知識，包括國家相關(guān)法律法規(guī)、銀行結(jié)算業(yè)務(wù);

　　2.熟練使用財(cái)務(wù)相關(guān)軟件;

　　3.熟悉現(xiàn)金、銀行存款、票據(jù)相關(guān)的規(guī)定以及業(yè)務(wù)流程;

　　4.具備財(cái)務(wù)數(shù)字計(jì)算能力，防止出現(xiàn)計(jì)算錯(cuò)誤等問題;

　　5.具備良好的規(guī)劃能力、計(jì)劃能力;

　　6.工作認(rèn)真、負(fù)責(zé)，按照企業(yè)相關(guān)規(guī)章處理問題。

　　出納任職條件

　　1.會計(jì)、審計(jì)等相關(guān)專業(yè)大專以上學(xué)歷;

　　2.具備1年以上相關(guān)工作經(jīng)驗(yàn)，具備會計(jì)從業(yè)資格證書;

　　3.具備財(cái)務(wù)的專業(yè)知識，包括國家相關(guān)財(cái)務(wù)法律法規(guī)、稅法，熟悉結(jié)算報(bào)銷等程序;

　　4.能熟練使用專業(yè)的財(cái)務(wù)軟件，包括會計(jì)電算化和其他財(cái)務(wù)軟件(例如用友軟件);

　　5.工作認(rèn)真、負(fù)責(zé);

　　6.具備良好的職業(yè)道德水平。

出納崗位職責(zé)8

　　1、根據(jù)現(xiàn)有的編制及業(yè)務(wù)發(fā)展需求，協(xié)調(diào)、統(tǒng)計(jì)各部門的招聘需求。

　　2、負(fù)責(zé)辦理入職手續(xù)，負(fù)責(zé)人事檔案的.管理、保管、用工合同的簽訂。

　　3、建立并及時(shí)更新員工檔案，做好年度/月度人員異動統(tǒng)計(jì)（包括離職、入職、晉升、調(diào)動、降職等）

　　4、負(fù)責(zé)做好工資、獎金的核算與發(fā)放工作。

　　5、負(fù)責(zé)擬定部門薪酬制度和方案，建立行之有效的激勵和約束機(jī)制。

　　6、負(fù)責(zé)審核并按職責(zé)報(bào)批員工定級、升職、加薪、獎勵及紀(jì)律處分及內(nèi)部調(diào)配、調(diào)入、調(diào)出、辭退等手續(xù)。

　　7、負(fù)責(zé)公司員工福利、社會保險(xiǎn)、勞動年檢的辦理。

　　8、其他突發(fā)事件處理和領(lǐng)導(dǎo)交辦的工作。

出納崗位職責(zé)9

　　1、負(fù)責(zé)日常財(cái)務(wù)出納工作，包括每周費(fèi)用申請、銀行提現(xiàn)、轉(zhuǎn)賬事務(wù)；

　　2、負(fù)責(zé)報(bào)銷憑證等審核；

　　3、負(fù)責(zé)現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬的登記與管理；

　　4、負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)部門銷售數(shù)據(jù)核對、績效核算以及工資發(fā)放等工作；

　　5、負(fù)責(zé)與業(yè)務(wù)部門對接客戶合同、返現(xiàn)等工作；

　　6、負(fù)責(zé)與稅務(wù)局和統(tǒng)計(jì)局的對接工作；

　　7、負(fù)責(zé)公司印章印鑒、營業(yè)執(zhí)照等機(jī)密文件的保管；

　　8、領(lǐng)導(dǎo)安排的'其他工作。

出納崗位職責(zé)10

　　一、職務(wù)標(biāo)準(zhǔn)：精通會計(jì)業(yè)務(wù)，有會計(jì)人員資格證書，懂得財(cái)經(jīng)政策，熟悉餐廳業(yè)務(wù)，有較強(qiáng)的原則性。

　　二、工作標(biāo)準(zhǔn)：嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律、監(jiān)督領(lǐng)導(dǎo)執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，賬目清楚，開支合理，為教學(xué)服務(wù)。

　　三、崗位責(zé)任：

　　1、在勤工儉學(xué)處主任領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)學(xué)校餐廳財(cái)務(wù)工作，搞好伙食費(fèi)的收支及盤點(diǎn)。

　　2、記帳及時(shí)，準(zhǔn)確無誤，賬目清楚，審批手續(xù)齊全，嚴(yán)格杜絕不合理開支。

　　3、當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)參謀，定期向勤工儉學(xué)處，學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)及上級有關(guān)部門匯報(bào)餐廳財(cái)務(wù)情況，配合學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)安排好財(cái)務(wù)收支。

　　4、負(fù)責(zé)餐廳售飯卡的管理工作。

　　5、負(fù)責(zé)學(xué)校日用品商店的財(cái)務(wù)工作。

　　6、負(fù)責(zé)學(xué)校“校園消費(fèi)一卡通”系統(tǒng)的`財(cái)務(wù)工作。

　　7、協(xié)助餐廳管理員搞好餐廳工作。

　　8、認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，大量現(xiàn)金要及時(shí)存入銀行，時(shí)刻注意安全工作，餐廳采購借款及時(shí)結(jié)帳。

　　9、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。

出納崗位職責(zé)11

　　1、根據(jù)醫(yī)院收費(fèi)制度及結(jié)算流程，做好患者入出院結(jié)算及賬務(wù)核對工作、患者在院的一切消費(fèi)；

　　2、依據(jù)醫(yī)生開具的處方單輸入收費(fèi)業(yè)務(wù)，收取患者相應(yīng)金額費(fèi)用；

　　3、負(fù)責(zé)保管收費(fèi)票據(jù)及印章，做好領(lǐng)用銷號登記；

　　4、將患者信息登入患者對賬單，每日根據(jù)醫(yī)峰系統(tǒng)數(shù)據(jù)登記患者小賣部食堂及代購消費(fèi)，密切關(guān)注患者押金剩余，將低于200押金的患者清單發(fā)送到群里，通知患者繳費(fèi)；

　　5、憑醫(yī)生開具的出院證結(jié)算患者在院期間的所消費(fèi)的.費(fèi)用，打印清單并開具發(fā)票；

　　6、負(fù)責(zé)編制營業(yè)現(xiàn)金日報(bào)表，每日清點(diǎn)核對備用金及各項(xiàng)票據(jù)，將營業(yè)款項(xiàng)及時(shí)送交出納，確�，F(xiàn)金安全；

　　7、對現(xiàn)金做好保管工作，下班前對自己的帳目和現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)；

　　8、領(lǐng)用發(fā)票、收據(jù)，做好未用票據(jù)和存根的保管工作，上交存根；

　　9、協(xié)助醫(yī)療團(tuán)隊(duì)做好患者指引及接待工作；

　　10、做好醫(yī)院員工、病患人員小賣部購買服務(wù)、結(jié)算相關(guān)工作

出納崗位職責(zé)12

　　1、U9現(xiàn)金流水錄入;

　　2、保理融資、流貸銀行表格、信息對接;

　　3、核對離職人員借款情況;外匯局每月貿(mào)易信貸資料申報(bào);

　　4、融資租賃付款申請及到票掛賬申請;

　　5、現(xiàn)金收入支出結(jié)算現(xiàn)金庫存保管;

　　6、資金收支日報(bào)表，月報(bào)表;融資臺賬時(shí)時(shí)更新，并于每月

　　5號前報(bào)送。

　　出納崗位職責(zé)權(quán)限有哪些篇

　　1.負(fù)責(zé)發(fā)票、現(xiàn)金、銀行存款收支的管理工作;

　　2.審核報(bào)銷、支出的.原始憑證;

　　3.負(fù)責(zé)登記每日流水賬、公司結(jié)賬、付款、員工報(bào)銷等工作;

　　4.現(xiàn)金、銀行日記賬及管理;

　　5.現(xiàn)金、銀行憑證制作，憑證裝訂，保管工作;

　　6.根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的需要，編制各種資金流動報(bào)表。出納崗位職責(zé)權(quán)限有哪些篇

　　1.負(fù)責(zé)公司對接銀行的相關(guān)業(yè)務(wù)辦理，及支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)等票據(jù)管理;

　　2.負(fù)責(zé)發(fā)放員工工資、報(bào)銷公司日常費(fèi)用支出及公司交辦的其他工作

　　3.發(fā)票、收據(jù)的領(lǐng)用、蓋章、歸檔

　　4.項(xiàng)目資產(chǎn)盤點(diǎn)與管理工作

出納崗位職責(zé)13

　　制造業(yè)出納企業(yè)會計(jì)人員崗位，一般可分為：會計(jì)主管，出納，流動資金核算，固定資產(chǎn)核算，材料核算，工資核算，成本核算，利潤核算；往來結(jié)算，專項(xiàng)資金核算，總賬報(bào)表，稽核，綜合分析。

　　這些崗位，可以一人一崗，一人多崗或一崗多人。各個(gè)崗位的職責(zé)內(nèi)容和要求，示例如下：

　　會計(jì)主管崗位：

　　1. 具體領(lǐng)導(dǎo)本單位的財(cái)務(wù)會計(jì)工作。

　　對各項(xiàng)財(cái)務(wù)會計(jì)工作要定期研究、布置，檢查、總結(jié)。要積極宣傳、嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律和各項(xiàng)規(guī)章制度。要把專業(yè)核算與群眾核算緊密結(jié)合起來，不斷地改進(jìn)財(cái)務(wù)會計(jì)工作。

　　2．組織制定本單位的各項(xiàng)財(cái)務(wù)會計(jì)制度，并督促貫徹執(zhí)行。

　　制定的各項(xiàng)財(cái)務(wù)會計(jì)制度，要貫徹經(jīng)濟(jì)核算的原則，便于群眾參加管理和核算，有利于提高經(jīng)濟(jì)效益。要隨時(shí)檢查各項(xiàng)制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律、財(cái)務(wù)會計(jì)制度的，要及時(shí)制止和糾正，重大問題應(yīng)向領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門報(bào)告。要及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，不斷地修訂和完善各項(xiàng)財(cái)務(wù)會計(jì)制度。

　　3. 組織編制本單位的財(cái)務(wù)成本計(jì)劃、銀行借款計(jì)劃，井組織實(shí)施。

　　財(cái)務(wù)成本計(jì)劃和銀行借款計(jì)劃要根據(jù)上級下達(dá)的控制指標(biāo)，結(jié)合本單位的經(jīng)濟(jì)預(yù)測和經(jīng)營決策以及生產(chǎn)、經(jīng)營、供應(yīng)，銷售、勞動、技術(shù)措施等計(jì)劃，按年、按季、按月進(jìn)行編制，并將各項(xiàng)計(jì)劃指標(biāo)分解下達(dá)落實(shí)，督促執(zhí)行。

　　4. 會同有關(guān)部門組織固定資產(chǎn)和流動資金的核定工作。

　　根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)展和節(jié)約資金的要求，組織有關(guān)人員，合理核定資金定額，加強(qiáng)對固定資產(chǎn)和流動資金的管理，提高資金使用效果。

　　5．負(fù)責(zé)完成各項(xiàng)上交任務(wù)。

　　對于應(yīng)該上交的稅金、利潤、折舊基金、能源交通重點(diǎn)建設(shè)基金等款項(xiàng)，要按照國家規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)格審查，督促辦理解交手續(xù)，做到按期足額地上交．不得擠占、挪用、拖欠、截留。

　　6．開展財(cái)務(wù)成本計(jì)劃完成情況的分析，提高經(jīng)濟(jì)效益。

　　按月，按季、按年分析汁劃的完成情況，找出管理中的漏洞。提出改善經(jīng)營管理的建議或措施，進(jìn)一步挖掘增收節(jié)支的潛力。

　　7．參加生產(chǎn)經(jīng)營管理會議，參與經(jīng)營決策。

　　充分運(yùn)用會計(jì)資料，分析經(jīng)濟(jì)效果，提供可靠信息，預(yù)測經(jīng)濟(jì)前景，為領(lǐng)導(dǎo)決策當(dāng)好參謀助手。

　　8．審查或參與擬定經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議及其他經(jīng)濟(jì)文件。

　　對于違反國家法律和規(guī)章制度，有損國家和集體利益，以及沒有資金來源等的經(jīng)濟(jì)合同和協(xié)議，應(yīng)拒絕執(zhí)行，并向本單位領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。對重要的經(jīng)濟(jì)合同和協(xié)議，要積極參與擬訂，加強(qiáng)事前監(jiān)督。

　　9．負(fù)責(zé)向本單位領(lǐng)導(dǎo)和職工代表大會報(bào)告財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果，審查對外提供的會計(jì)資料。

　　要定期或不定期地向領(lǐng)導(dǎo)和職工代表大會報(bào)告各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支盈虧情況，以便領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行決策，動員群眾參加管理。要按照會計(jì)制度和上級規(guī)定，及時(shí)報(bào)送會計(jì)報(bào)表。報(bào)出的會計(jì)報(bào)表和其他會計(jì)資料，都要經(jīng)過認(rèn)真審查，保證真實(shí)可靠。

　　10．組織會計(jì)人員學(xué)習(xí)政治理淪和業(yè)務(wù)技術(shù)，負(fù)責(zé)會計(jì)人員的考核，參與研究會計(jì)人員的任用和調(diào)配。

　　要建立學(xué)習(xí)制變，不斷提高會計(jì)人員的政治業(yè)務(wù)水平。定期召開生活會議，開展批評與自我批評，表揚(yáng)先進(jìn)，幫助后進(jìn)。要制定對會計(jì)人員的考核辦法，按期進(jìn)行考核，對不適

　　合做會計(jì)工作的人員，要提出建議，進(jìn)行調(diào)整；對不能勝任會計(jì)工作的人員，要幫助培養(yǎng)提高，或者另行安排適當(dāng)?shù)墓ぷ鳌?/p>

　　出納崗位：

　　1．辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。

　　嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，根據(jù)稽核人員審核簽章的收付款憑證，進(jìn)行復(fù)核，辦理款項(xiàng)收付。對于重大的開支項(xiàng)目，必須經(jīng)過會計(jì)主管人員、總會計(jì)師或單位領(lǐng)導(dǎo)審核簽章，方可辦理。收付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”、 “付訖”戳記。

　　庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時(shí)存入銀行。不得以“白條”抵充庫存現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。

　　嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票，如因特殊情況確須簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)賬支票時(shí)，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項(xiàng)用途、簽發(fā)日期，規(guī)定限額和報(bào)銷期限，并由領(lǐng)用支票人在專設(shè)登記簿上簽章。逾期未用的空白轉(zhuǎn)賬支票，要及時(shí)收回注銷。不得將空白支票交給其他單位或個(gè)人簽發(fā)。對于填寫錯(cuò)誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。支票遺失時(shí)，要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。

　　2．登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。

　　根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，并結(jié)出余額。現(xiàn)金的賬面余額要同實(shí)際庫存現(xiàn)金核對相符。銀行存款的賬面余額要及時(shí)與銀行對賬單核對。月末要編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，使賬面余額與對賬單上余額調(diào)節(jié)相符。對于未達(dá)賬款，要及時(shí)查詢。

　　要隨時(shí)掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票。不準(zhǔn)將銀行賬戶出租、出借給任何單位或個(gè)人辦理結(jié)算。

　　出納人員不得兼管收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)賬簿的登記工作以及稽核工作和會計(jì)檔案保管工作。

　　3．保管庫存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券。

　　對于現(xiàn)金和各種有價(jià)證券，要確保其安全和完整無缺。如有短缺，要負(fù)賠償責(zé)任。要保守保險(xiǎn)柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人。

　　4。保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票。

　　出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。但簽發(fā)支票所使用的各種印章，不得全部交由出納一人保管。

　　對于空白收據(jù)和空白支票必須嚴(yán)格管理，專設(shè)登記簿登記，認(rèn)真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。

　　流動資金核算崗位：

　　1．?dāng)M訂流動資金管理與核算實(shí)施辦法。

　　要劃清各項(xiàng)資金的界限，根據(jù)管用結(jié)合和資金歸口分級管理的要求，擬定流動資金管理與核算實(shí)施辦法，并組織有關(guān)部門貫徹執(zhí)行。

　　2．會同有關(guān)部門核定流動資金定額。

　　根據(jù)本單位的生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃和上級下達(dá)加速資金周轉(zhuǎn)的要求，會同有關(guān)部門分別核定各項(xiàng)資金定額，并層層落實(shí)。

　　3．編制流動資金計(jì)劃和銀行借款計(jì)劃。

　　根據(jù)供、產(chǎn)、銷等各項(xiàng)汁劃．按照“以銷定產(chǎn)、以產(chǎn)定購、以購定資”的原則，在審核平衡的基礎(chǔ)上，按年、按季，按月分別編制流動資金計(jì)劃和銀行借款計(jì)劃。

　　4．負(fù)責(zé)流動資金調(diào)度，組織流動資金供應(yīng)，考核流動資金使用效果。

　　經(jīng)常深入有關(guān)部門和車間、倉庫，了解流動資金占用情況，掌握流動資金動態(tài)。定期召開資金調(diào)度會議，研究籌措資金的措施，合理供應(yīng)資金。

　　定期考核各個(gè)環(huán)節(jié)流動資金的占用水平和周轉(zhuǎn)狀況，提出挖掘資金潛力的建議，不斷加速資金周轉(zhuǎn)。

　　5．上交各種款項(xiàng)。

　　應(yīng)該上交財(cái)政和上級的各種款項(xiàng)，要及時(shí)辦理解交手續(xù)。

　　6. 負(fù)責(zé)流動資金核算，編制流動資金報(bào)表。

　　對流動資金的增減變動情況，要及時(shí)記賬．按照規(guī)定編制報(bào)表，正確反映資金動態(tài)。

　　7．辦理有關(guān)流動資金的報(bào)批手續(xù)。

　　清查盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧和毀損的流動資產(chǎn)，經(jīng)過審查核實(shí)．按照規(guī)定的審批權(quán)限和程序，辦理審批手續(xù)，根據(jù)批準(zhǔn)文件，進(jìn)行賬務(wù)處理。

　　固定資產(chǎn)核算崗位：

　　1. 會同有關(guān)部門擬訂固定資產(chǎn)管理與核算實(shí)施辦法。

　　要正確劃分固定資產(chǎn)與低值易耗品的界限，編制固定資產(chǎn)目錄，對固定資產(chǎn)進(jìn)行分類編號，加強(qiáng)管理。

　　2. 參與核定固定資產(chǎn)需用量，參與編制固定資產(chǎn)更新改造和大修理計(jì)劃。

　　會同有關(guān)部門根據(jù)本單位生產(chǎn)經(jīng)營的需要，認(rèn)真核定固定資產(chǎn)需用量，并隨著生產(chǎn)情況變化進(jìn)行調(diào)整。要經(jīng)常深入實(shí)際，了解固定資產(chǎn)的新舊程度和完好狀況，為編好固定資產(chǎn)更新改造和大修理計(jì)劃提供資料。

　　3．負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的明細(xì)核算，編制固定資產(chǎn)報(bào)表。

　　對購置、調(diào)入、內(nèi)部轉(zhuǎn)移、租賃、封存、調(diào)出的固定資產(chǎn)，要督促有關(guān)部門或人員辦理會計(jì)手續(xù)。要根據(jù)會計(jì)憑證登記固定資產(chǎn)賬卡，定期進(jìn)行核對，做到賬、卡、物相符，并按期編報(bào)固定資產(chǎn)增減變動情況的會計(jì)報(bào)表。

　　4．計(jì)算提取固定資產(chǎn)折舊基金和大修理基金。

　　根據(jù)計(jì)提折舊的有關(guān)規(guī)定，編制折舊計(jì)劃，按月計(jì)提固定資產(chǎn)折舊基金和大修理基金，不得多提、少提、漏提或重提，同時(shí)做好固定資產(chǎn)折舊和大修理費(fèi)用的分配，按照規(guī)定，計(jì)算應(yīng)上交的折舊基金。

　　5．參與固定資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)。

　　會同有關(guān)部門定期對固定資產(chǎn)輪番盤點(diǎn)，年終進(jìn)行全面清查。發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧和毀損等情況，要查明原因，弄清責(zé)任，按規(guī)定的審批權(quán)限辦理報(bào)批手續(xù)。發(fā)現(xiàn)有多余、閑置以及保管、使用、維護(hù)不當(dāng)?shù)墓潭ㄙY產(chǎn)，要及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，并提出改進(jìn)意見。

　　6．分析固定資產(chǎn)的使用效果。

　　會同有關(guān)部門對固定資產(chǎn)的使用狀況進(jìn)行分析，促進(jìn)固定資產(chǎn)的合理使用，加強(qiáng)維護(hù)保養(yǎng)，挖掘潛力，捉高固定資產(chǎn)的利用率。

　　材料核算崗位：

　　1．會同有關(guān)部門擬定材料管理與核算實(shí)施辦法。

　　對于原材料、燃料、包裝物，低值易耗品、委托加工材料等各類材料的收發(fā)、領(lǐng)退和保管，都要會同材料管理部門規(guī)定手續(xù)制度，明確責(zé)任。

　　2．審查匯編材料采購用款計(jì)劃，控制材料采購成本。

　　根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃、財(cái)務(wù)成本計(jì)劃，結(jié)合材料庫存和供應(yīng)情況，認(rèn)真審核材料供應(yīng)計(jì)劃和供貨合同，并結(jié)合核定的資金定額，審查匯編材料采購用款計(jì)劃，嚴(yán)格執(zhí)行，防止盲目采購，寬打窄用。對超計(jì)劃用款，要經(jīng)過批準(zhǔn)。

　　3．負(fù)責(zé)材料的明細(xì)核算和有關(guān)的往來結(jié)算業(yè)務(wù)。

　　要認(rèn)真審核各類材料的收發(fā)憑證，分別按材料的保管地點(diǎn)、類別、品種、規(guī)格，登記明細(xì)賬。

　　要協(xié)助使用部門建立低值易耗品的領(lǐng)用和報(bào)廢的登記，以舊換新、損壞賠償、定期盤點(diǎn)等制度。對出租、出借的包裝物，要按規(guī)定收取租金和押金。加強(qiáng)對低值易耗品和包裝物的管理。

　　對購入的料料，要認(rèn)真審查發(fā)票、賬單等結(jié)算憑證，及時(shí)辦理結(jié)算手續(xù)，核算采購成本和費(fèi)用，對在途材料要督促清理催收，對已驗(yàn)收入庫尚未付款的材料，月終時(shí)要估價(jià)入賬。

　　4．配合有關(guān)部門制定材料消耗定額。

　　制定的材料消耗定額要先進(jìn)合理，要隨著生產(chǎn)技術(shù)條件的改變，及時(shí)加以修訂，促進(jìn)合理節(jié)約使用材料。

　　5．會同有關(guān)部門編制材料計(jì)劃成本目錄。

　　采用計(jì)劃成本進(jìn)行材料日常核算的`單位，要制定材料計(jì)劃成本目錄。材料計(jì)劃成本要盡可能接近實(shí)際。如果國家統(tǒng)一調(diào)整材料調(diào)撥價(jià)格，或者材料的實(shí)際成本與計(jì)劃成本相差較大，要及時(shí)進(jìn)行調(diào)整。

　　6．參與庫存材料的清查盤點(diǎn)。

　　要定期、不定期地對材料組織輪番盤點(diǎn)，年終要進(jìn)行全面清查。對盤盈、盤虧和報(bào)廢的材料要查明原因，分別不同情況，經(jīng)過批準(zhǔn)后進(jìn)行處理。

　　7．分析材料庫存的儲備情況。

　　要經(jīng)常深入倉庫了解材料的儲備情況，對于超過正常儲備和呆滯積壓的材料，要分析原因，提出處理意見和建議，督促有關(guān)部門處理。對于材料保管不善和挪用庫存材料造成損失浪費(fèi)的，要向領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，追查責(zé)任。

　　工資核算崗位：

　　1．監(jiān)督工資基金的使用。

　　根據(jù)批準(zhǔn)的工資基金計(jì)劃，會同勞動人事部門，嚴(yán)格按照規(guī)定掌握工資基金和各種獎金的支付，分析工資基金計(jì)劃的執(zhí)行情況。對于違反工資政策，超過工資基金計(jì)劃，以及不按規(guī)定濫發(fā)津貼、獎金的，要予以制止，或向領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門報(bào)告。

　　2．審核發(fā)放工資、獎金。

　　根據(jù)實(shí)有職工人數(shù)、工資等級和工資標(biāo)準(zhǔn)，審核工資計(jì)算表，辦理代扣款項(xiàng)，計(jì)算實(shí)發(fā)工資。根據(jù)規(guī)定審查獎金計(jì)算表，按照車間和部門歸類，編制工資，獎金匯總表，填制記賬憑證，經(jīng)審核后，會同出納人員提取現(xiàn)金，組織發(fā)放。發(fā)放的工資、獎金，必須由領(lǐng)款人簽名或蓋章。發(fā)放完畢后，要及時(shí)收回工資、獎金計(jì)算表，裝訂成冊，注明記賬憑證編號，妥善保管。

　　3．負(fù)責(zé)工資分配的核算。

　　按照工資支付對象和成本核算的要求，編制工資分配表，填制記賬憑證，并向有關(guān)核算崗位提供工資分配的明細(xì)資料。

　　4．負(fù)責(zé)工資的明細(xì)核算。

　　按照工資總額的組成和支付工資的資金來源，根據(jù)有關(guān)憑證，進(jìn)行工資、獎金的明細(xì)核算。

　　5．計(jì)提職工福利基金和撥交工會經(jīng)費(fèi)。

　　根據(jù)國家規(guī)定正確計(jì)算應(yīng)提取的職工福利基金和應(yīng)撥交的工會經(jīng)費(fèi)，并進(jìn)行賬務(wù)處理。

　　成本核算崗位：

　　1．?dāng)M訂成本核算辦法。

　　根據(jù)國家發(fā)布的《國營企業(yè)成本管理?xiàng)l例》和成本核算的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本單位生產(chǎn)經(jīng)營的特點(diǎn)和管理的需要，擬訂本單位的成本核算辦法。

　　2. 編制成本；費(fèi)用計(jì)劃。

　　根據(jù)本單位的生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃和國家下達(dá)的成本降低任務(wù)，結(jié)合本單位的實(shí)際情況，挖掘降低成本、費(fèi)用的潛力，編制成本、費(fèi)用計(jì)劃，并按年、按季、按月將指標(biāo)分解，層層落實(shí)，實(shí)行歸口分級管理，組織成本、費(fèi)用計(jì)劃的實(shí)現(xiàn)。

　　3．加強(qiáng)成本管理的基礎(chǔ)工作。

　　積極會同有關(guān)部門、建立健全各項(xiàng)原始記錄、定額管理和計(jì)量檢驗(yàn)等制度，為正確計(jì)算成本，加強(qiáng)成本管理提供可靠的依據(jù)。

　　4．核算產(chǎn)品成本。

　　嚴(yán)格按照成本核算辦法的規(guī)定，正確歸集、分配生產(chǎn)費(fèi)用。根據(jù)實(shí)際產(chǎn)量、實(shí)際消耗的材料、人工、費(fèi)用，計(jì)算產(chǎn)品的實(shí)際成本。采用計(jì)劃成本、定額成本進(jìn)行日常核算的，應(yīng)正確計(jì)算成本差異，并應(yīng)按照規(guī)定辦法按月調(diào)整為實(shí)際成本，不得以計(jì)劃成本，估計(jì)成本、定額成本代替實(shí)際成本。要劃清本期產(chǎn)品成本和下期產(chǎn)品成本的界限，不得任意待攤和預(yù)提費(fèi)用。要劃清在產(chǎn)品成本和產(chǎn)成品成本的界限，不得任意壓低或提高在產(chǎn)品成本。要劃清可比產(chǎn)品成本和不可比產(chǎn)品成本的界限，不得虛報(bào)可比產(chǎn)品成本降低額。凡是《國營企業(yè)成本管理?xiàng)l例》規(guī)定不準(zhǔn)列入成本的開支，都不得擠入產(chǎn)品成本。按照規(guī)定的成本、費(fèi)用項(xiàng)目和成本核算對象，登記成本、費(fèi)用明細(xì)賬。

　　5．編制成本、費(fèi)用報(bào)表，進(jìn)行成本、費(fèi)用的分析和考核。

　　根據(jù)賬簿記錄，成本計(jì)劃和上年的成本、費(fèi)用等有關(guān)資料，按照規(guī)定編制各種成本、費(fèi)用報(bào)表，并分析成本、費(fèi)用計(jì)劃的執(zhí)行情況和升降的原因，預(yù)測成本發(fā)展趨勢，對照同行業(yè)的成本、費(fèi)用資料，提出降低成本、費(fèi)用的途徑和加強(qiáng)成本管理的建議．

　　6. 協(xié)助管理在產(chǎn)品和自制半成品。

　　協(xié)助有關(guān)部門建立在產(chǎn)品臺賬和半成品登記簿，在產(chǎn)品的內(nèi)部轉(zhuǎn)移和半成品的出庫入庫，都要認(rèn)真登記。對在產(chǎn)品和自制半成品要定期盤點(diǎn)，做到賬實(shí)相符。

　　7．開展部門、車間和班組經(jīng)濟(jì)核算。

　　根據(jù)分解下達(dá)的成本、費(fèi)用計(jì)劃指標(biāo)，層層落實(shí)到班組或個(gè)人，采取多種形式，開展部門、車間、班組的群眾性經(jīng)濟(jì)核算，貫徹經(jīng)濟(jì)責(zé)任制。

　　8．負(fù)責(zé)控制社會集團(tuán)購買力的審查報(bào)批和登記工作。

　　利潤核算崗位：

　　1．編制利潤計(jì)劃。

　　根據(jù)上級下達(dá)的利潤控制指標(biāo)和本單位的銷售計(jì)劃、成本計(jì)劃等有關(guān)資料，按年、按季、按月編制利潤計(jì)劃，并落實(shí)到有關(guān)部門，經(jīng)常督促檢查，保證計(jì)劃的實(shí)現(xiàn)。

　　2．辦理銷售款項(xiàng)的結(jié)算業(yè)務(wù)。

　　認(rèn)真審查銷售業(yè)務(wù)的有關(guān)憑證，嚴(yán)格按照銷售合同、國家規(guī)定或國家政策允許的價(jià)格和銀行結(jié)算制度，及時(shí)辦理銷售款項(xiàng)的結(jié)算，催收銷售貨款。對任意提價(jià)、削價(jià)等非法行為，要加以制止，并向領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。發(fā)生銷售糾紛，貨款被拒付時(shí)，要通知有關(guān)部門及時(shí)處理。

　　3．負(fù)責(zé)銷售和利潤的明細(xì)核算。

　　根據(jù)銷貨發(fā)票等有關(guān)憑證，正確計(jì)算銷售收入、成本、費(fèi)用、稅金和利潤以及其他各項(xiàng)收支，按照國家有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格審查營業(yè)外支出和用利潤歸還的各種專項(xiàng)借款。按規(guī)定計(jì)算利潤分配，計(jì)算應(yīng)交稅金、應(yīng)交利潤和企業(yè)留利，登記有關(guān)明細(xì)賬。要經(jīng)常核對產(chǎn)成品的賬面余額和實(shí)際庫存數(shù)，核對銷貨往來明細(xì)賬，做到賬實(shí)、賬賬相符。