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出納的崗位職責(zé)

更新時(shí)間：2024-08-29 05:41:48

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出納的崗位職責(zé)【薦】

　　在不斷進(jìn)步的時(shí)代，人們運(yùn)用到崗位職責(zé)的場(chǎng)合不斷增多，制定崗位職責(zé)可以最大限度地實(shí)現(xiàn)勞動(dòng)用工的科學(xué)配置。你所接觸過(guò)的崗位職責(zé)都是什么樣子的呢？下面是小編精心整理的出納的崗位職責(zé)，歡迎大家分享。

出納的崗位職責(zé)1

　　崗位職責(zé)：

　　1、按照工作標(biāo)準(zhǔn)及要求，負(fù)責(zé)學(xué)生費(fèi)用收取工作，負(fù)責(zé)資金的支付工作，并保證準(zhǔn)確無(wú)誤；

　　2、按規(guī)范每日登記現(xiàn)金/銀行日記賬，報(bào)告資金收支情況，按周按月匯總報(bào)告；

　　3、每日負(fù)責(zé)盤(pán)清庫(kù)存現(xiàn)金，核對(duì)現(xiàn)金日記賬，按規(guī)定程序收存現(xiàn)金，核對(duì)銀行日記賬余額；

　　4、保管好各種空白發(fā)票、票據(jù)、印鑒，保存整理相關(guān)教務(wù)教學(xué)相關(guān)資料與合同；

　　5、負(fù)責(zé)接收各項(xiàng)銀行到款進(jìn)賬憑證，與總部會(huì)計(jì)核算主管進(jìn)行溝通；

　　6、負(fù)責(zé)對(duì)員工日常零星報(bào)銷(xiāo)的費(fèi)用進(jìn)行初始審核，保證票據(jù)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性，并符合公司財(cái)務(wù)制度，匯總費(fèi)用臺(tái)賬，匯報(bào)上級(jí)；

　　7、負(fù)責(zé)總部會(huì)計(jì)核算主管核對(duì)費(fèi)用發(fā)生的實(shí)際情況，負(fù)責(zé)核對(duì)資金的收支明細(xì)；

　　8、協(xié)助完成必要的上級(jí)交辦的其他任務(wù)；

　　任職要求：

　　1、會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)或相關(guān)專(zhuān)業(yè)專(zhuān)科以上學(xué)歷，具有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū)，具有會(huì)計(jì)初級(jí)職稱(chēng)或會(huì)計(jì)中級(jí)職稱(chēng)優(yōu)先；

　　2、一年以上出納工作經(jīng)驗(yàn)優(yōu)先，有過(guò)培訓(xùn)或?qū)W校行業(yè)經(jīng)驗(yàn)者優(yōu)先；

　　3、對(duì)工作有熱情，具有奮斗精神，愿意承擔(dān)一定的教務(wù)工作；

　　4、具備良好的`溝通協(xié)調(diào)能力和解決問(wèn)題的能力；

　　5、具備極強(qiáng)的執(zhí)行力以及一定的抗壓力。

出納的崗位職責(zé)2

　　1、負(fù)責(zé)工程、固定資產(chǎn)采購(gòu)相關(guān)合同審核，參與年度工程招標(biāo)。

　　2、負(fù)責(zé)跟進(jìn)各項(xiàng)工程進(jìn)度，審核工程項(xiàng)目進(jìn)度款項(xiàng)支付申請(qǐng)，做好合同臺(tái)賬管理。

　　3、負(fù)責(zé)集團(tuán)固定資產(chǎn)管理，審批固定資產(chǎn)新增、報(bào)廢、調(diào)轉(zhuǎn)事項(xiàng)，安排年度資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)工作。

　　4、跟進(jìn)各項(xiàng)工程押金質(zhì)保金余額，及時(shí)督促工程部清退相關(guān)款項(xiàng)。

　　5、主管安排的其他相關(guān)工作

出納的崗位職責(zé)3

　　a、負(fù)責(zé)全公司的銀行轉(zhuǎn)帳票據(jù)及現(xiàn)金的收付結(jié)算工作，當(dāng)天發(fā)生的業(yè)務(wù)事項(xiàng)一定要在當(dāng)天結(jié)算，不得積壓。

　　b、負(fù)責(zé)審核每筆匯款單是否已按公司規(guī)定辦妥付款手續(xù)，不符合規(guī)定者應(yīng)給予退回。

　　c、負(fù)責(zé)有系統(tǒng)地保管未簽發(fā)之支票，支票簿及已簽發(fā)的`支票存根聯(lián)。

　　d、每日根據(jù)各項(xiàng)業(yè)務(wù)發(fā)生交易所登記日記帳，結(jié)出發(fā)生額和余額。

　　e、負(fù)責(zé)對(duì)保險(xiǎn)柜密碼絕對(duì)保密及妥善保管鎖匙。

　　f、負(fù)責(zé)對(duì)所管轄的收據(jù)做好收發(fā)及核銷(xiāo)工作。

　　g、負(fù)責(zé)向公司財(cái)務(wù)主管提供資金使用狀況、應(yīng)付帳款情況。

　　h、負(fù)責(zé)辦理有關(guān)結(jié)算事項(xiàng)，跟蹤對(duì)外開(kāi)放提供帳號(hào)的托收、承付業(yè)務(wù)辦理情況，及時(shí)將有關(guān)協(xié)議、合同歸檔。

　　i、裝訂記帳憑證，會(huì)計(jì)報(bào)表、各種帳冊(cè)，并分類(lèi)編號(hào)，負(fù)責(zé)對(duì)憑證報(bào)表帳冊(cè)的妥善保管。

　　j、負(fù)責(zé)顧客物業(yè)管理各項(xiàng)費(fèi)用的收取工作。

　　k、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作任務(wù)。

出納的崗位職責(zé)4

　　1、嚴(yán)格執(zhí)行公司付款管理制定;保管公司日�，F(xiàn)金，保管銀行存款制單盾;

　　2、按照審批的付款單及時(shí)準(zhǔn)確支付各項(xiàng)付款;并打印付款單整理完成后交由相關(guān)會(huì)計(jì)入賬;

　　3、登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬簿;

　　4、每日核對(duì)資金收款，并跟入賬單核對(duì)，打印銀行回單，整理后交由會(huì)計(jì)入賬;

　　5、編制所管理賬戶的資金日?qǐng)?bào)，并報(bào)送資金主管;

　　6、開(kāi)具發(fā)票等工作;

　　7、其他臨時(shí)性事務(wù).

出納的.崗位職責(zé)5

　　1.核算收銀處拿到的'日結(jié)算單并制作每日營(yíng)業(yè)額報(bào)表

　　2.每日與收銀員交接現(xiàn)金營(yíng)業(yè)額,并填寫(xiě)現(xiàn)金交接清單,現(xiàn)金存入銀行.

　　3.管理每家店增值稅發(fā)票使用情況,并去稅務(wù)局購(gòu)買(mǎi)增值稅發(fā)票.

　　4.每月月初與供應(yīng)商對(duì)帳,仔細(xì)核對(duì)送貨單,并填寫(xiě)付款申請(qǐng)表

　　5.每周兩次與店長(zhǎng)和廚師長(zhǎng)確認(rèn)店內(nèi)采購(gòu)清單,并填寫(xiě)付款申請(qǐng)表.

　　6.監(jiān)督與管理店長(zhǎng)處備用金使用情況.

　　7.每月1號(hào)與廚師長(zhǎng)/店長(zhǎng)進(jìn)行店內(nèi)盤(pán)點(diǎn),并出具盤(pán)點(diǎn)報(bào)告.

　　8. 整理并保管財(cái)務(wù)單據(jù)及店內(nèi)零星.

　　9.配合財(cái)務(wù)經(jīng)理的各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作

出納的崗位職責(zé)6

　　1、辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照我國(guó)有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，不坐支現(xiàn)金，不以白條抵庫(kù);

　　2、順序、及時(shí)地登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，保證內(nèi)容準(zhǔn)確，做到日清月結(jié)，要及時(shí)核對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金，每日填寫(xiě)貨幣資金日?qǐng)?bào)表;

　　3、保管好庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券，確保其安全無(wú)缺，如有短缺要賠償損失;

　　4、嚴(yán)格履行借款手續(xù)，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，不準(zhǔn)私自借款，或占用公款;

　　5、嚴(yán)格執(zhí)行報(bào)銷(xiāo)制度，按規(guī)定把好資金支出關(guān)，報(bào)銷(xiāo)手續(xù)必須齊全，沒(méi)有領(lǐng)導(dǎo)審批不予受理;

　　6、取送款要注意安全，避免發(fā)生意外;

　　7、每月盤(pán)點(diǎn)財(cái)務(wù)相關(guān)單據(jù)，及時(shí)申購(gòu)所需單據(jù)及辦公用品;

　　8、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

出納的'崗位職責(zé)7

　　1、現(xiàn)金收付結(jié)算業(yè)務(wù);

　　2、庫(kù)存現(xiàn)金保管并保證賬實(shí)相符;

　　3、妥善保管各種票據(jù)、印鑒，將所收匯票，支票及時(shí)、準(zhǔn)確交存開(kāi)戶銀行;

　　4、準(zhǔn)確、及時(shí)辦理銀行付款業(yè)務(wù);

　　5、及時(shí)收取銀行單據(jù)及對(duì)賬單，做好銀行對(duì)帳工作;

　　6、準(zhǔn)確、及時(shí)記錄各種票據(jù)的收、付、存情況，做好每天的`盤(pán)存工作;

　　7、協(xié)助做好公司債務(wù)融資工作;

　　8、領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項(xiàng)。

出納的崗位職責(zé)8

　　1、按照審批后的單據(jù)辦理各項(xiàng)資金的支付和費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)。

　　2、每日盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，做到日清月結(jié)，賬實(shí)相符。

　　3、編制完成資金日?qǐng)?bào)表，并及時(shí)上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)。

　　4、妥善保管各種有價(jià)證券和支票，對(duì)支票要嚴(yán)格辦理領(lǐng)登記手續(xù)，不得簽發(fā)空頭支票、空白支票，

　　5、負(fù)責(zé)開(kāi)具進(jìn)口信用證，待采購(gòu)確認(rèn)草本后及時(shí)發(fā)出。

　　6、負(fù)責(zé)外匯管理局外匯管理的日常申報(bào)及每月貨款延期報(bào)告的新增、調(diào)整，并登記臺(tái)賬。

　　7、月初根據(jù)上月各家銀行的'對(duì)賬單及財(cái)務(wù)銀行存款明細(xì)賬，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

出納的崗位職責(zé)9

　　1、負(fù)責(zé)審核各類(lèi)收付款憑證，按規(guī)定辦理款項(xiàng)收付業(yè)務(wù)；做好庫(kù)存現(xiàn)金管理；

　　2、建立完善出納各種賬目，及時(shí)序時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)；

　　3、定期核對(duì)現(xiàn)金日記帳與總帳，保證帳帳、帳款相符；

　　4、負(fù)責(zé)對(duì)各種票據(jù)的保管、裝訂、傳遞；

　　5、每天更新的賬目、報(bào)表反饋給相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)；

　　6、按財(cái)務(wù)主管要求完成相關(guān)賬務(wù)工作。

出納的.崗位職責(zé)10

　　職責(zé)

　　(1)負(fù)責(zé)銀行賬戶統(tǒng)籌控制，及時(shí)更新賬戶管理信息。

　　(2)負(fù)責(zé)各銀行賬戶的'資金調(diào)配，銀行回單、對(duì)賬單打印(次月初及時(shí)完成上月網(wǎng)銀銀企對(duì)賬)。

　　(3)負(fù)責(zé)各項(xiàng)付款、報(bào)銷(xiāo)、借款辦理，以及收集銀行交易回單、ERP收款錄入、登記銀行日記賬。

　　(4)負(fù)責(zé)現(xiàn)金、票據(jù)、有價(jià)證券、銀行Ukey、網(wǎng)銀密碼安全性的管理。

　　(5)負(fù)責(zé)所有銀行回單整理、登記、追蹤，交接給會(huì)計(jì)部。

　　(6)負(fù)責(zé)銀行賬戶開(kāi)立、注銷(xiāo)，及有關(guān)銀行年檢、信息變更等。

　　崗位要求：

　　(1)大專(zhuān)以上學(xué)歷，專(zhuān)業(yè)不限;

　　(2)兩年以上出納相關(guān)工作經(jīng)驗(yàn)，有進(jìn)出口貿(mào)易相關(guān)經(jīng)驗(yàn)優(yōu)先;

　　(3)認(rèn)真細(xì)致，耐心，靈活性好。

出納的崗位職責(zé)11

　　崗位職責(zé)：

　　1、負(fù)責(zé)銀行承兌匯票等的登記、貼現(xiàn)、背書(shū)轉(zhuǎn)讓?zhuān)瑫r(shí)妥善保管銀行承兌匯票、支票等各類(lèi)票據(jù)；

　　2、負(fù)責(zé)整理和保管好經(jīng)辦收、付的所有原始憑證，定期移交會(huì)計(jì)崗位；

　　3、負(fù)責(zé)及時(shí)編制相關(guān)報(bào)表，報(bào)送相關(guān)部門(mén)和人員。

　　任職要求：

　　1、1-3年相關(guān)工作經(jīng)驗(yàn)；

　　2、持有會(huì)計(jì)上崗證。

出納的.崗位職責(zé)12

　　1、出納員負(fù)責(zé)現(xiàn)金、支票、發(fā)票的保管工作，要做到收有記錄，支有簽字。

　　2、現(xiàn)金業(yè)務(wù)要嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度和商場(chǎng)制定的現(xiàn)金管理制度所要求的辦理。對(duì)現(xiàn)金收、支的.原始憑證認(rèn)真稽核，不符合規(guī)定的有權(quán)拒付。

　　3、現(xiàn)金要日清月結(jié)，按日逐筆記錄現(xiàn)金日記帳，并要按日核對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金，做到記錄及時(shí)、準(zhǔn)確、無(wú)誤。

　　4、支票的簽發(fā)要嚴(yán)格執(zhí)行銀行支票管理制度，不得簽逾期的支票、空頭的支票。而且對(duì)簽發(fā)的支票必須填寫(xiě)用途、限額，除特殊情況需填寫(xiě)收款人。應(yīng)定期監(jiān)督支票的收回情況。

　　5、辦理其它銀行業(yè)務(wù)要核對(duì)發(fā)票金額是否正確、準(zhǔn)確，并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后簽發(fā)，不得隨意辦理匯款。

　　6、收付現(xiàn)金雙方必須當(dāng)面點(diǎn)清，防止發(fā)生差錯(cuò)。

　　7、對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金要嚴(yán)格按限額留用，不得肆意超出限額。妥善保管現(xiàn)金、支票、發(fā)票，不得丟失。

　　8、杜絕白條抵庫(kù)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)匯報(bào)領(lǐng)導(dǎo)。

　　9、按期與銀行對(duì)帳，按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，隨時(shí)處理未達(dá)帳項(xiàng)。

　　10、對(duì)領(lǐng)導(dǎo)交與的其他事務(wù)按規(guī)定辦理。

出納的崗位職責(zé)13

　　制造業(yè)出納企業(yè)會(huì)計(jì)人員崗位，一般可分為：會(huì)計(jì)主管，出納，流動(dòng)資金核算，固定資產(chǎn)核算，材料核算，工資核算，成本核算，利潤(rùn)核算；往來(lái)結(jié)算，專(zhuān)項(xiàng)資金核算，總賬報(bào)表，稽核，綜合分析。

　　這些崗位，可以一人一崗，一人多崗或一崗多人。各個(gè)崗位的職責(zé)內(nèi)容和要求，示例如下：

　　會(huì)計(jì)主管崗位：

　　1. 具體領(lǐng)導(dǎo)本單位的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作。

　　對(duì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作要定期研究、布置，檢查、總結(jié)。要積極宣傳、嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律和各項(xiàng)規(guī)章制度。要把專(zhuān)業(yè)核算與群眾核算緊密結(jié)合起來(lái)，不斷地改進(jìn)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作。

　　2．組織制定本單位的各項(xiàng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，并督促貫徹執(zhí)行。

　　制定的各項(xiàng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，要貫徹經(jīng)濟(jì)核算的原則，便于群眾參加管理和核算，有利于提高經(jīng)濟(jì)效益。要隨時(shí)檢查各項(xiàng)制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的，要及時(shí)制止和糾正，重大問(wèn)題應(yīng)向領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門(mén)報(bào)告。要及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，不斷地修訂和完善各項(xiàng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度。

　　3. 組織編制本單位的財(cái)務(wù)成本計(jì)劃、銀行借款計(jì)劃，井組織實(shí)施。

　　財(cái)務(wù)成本計(jì)劃和銀行借款計(jì)劃要根據(jù)上級(jí)下達(dá)的控制指標(biāo)，結(jié)合本單位的經(jīng)濟(jì)預(yù)測(cè)和經(jīng)營(yíng)決策以及生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、供應(yīng)，銷(xiāo)售、勞動(dòng)、技術(shù)措施等計(jì)劃，按年、按季、按月進(jìn)行編制，并將各項(xiàng)計(jì)劃指標(biāo)分解下達(dá)落實(shí)，督促執(zhí)行。

　　4. 會(huì)同有關(guān)部門(mén)組織固定資產(chǎn)和流動(dòng)資金的核定工作。

　　根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)發(fā)展和節(jié)約資金的要求，組織有關(guān)人員，合理核定資金定額，加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)和流動(dòng)資金的管理，提高資金使用效果。

　　5．負(fù)責(zé)完成各項(xiàng)上交任務(wù)。

　　對(duì)于應(yīng)該上交的稅金、利潤(rùn)、折舊基金、能源交通重點(diǎn)建設(shè)基金等款項(xiàng)，要按照國(guó)家規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)格審查，督促辦理解交手續(xù)，做到按期足額地上交．不得擠占、挪用、拖欠、截留。

　　6．開(kāi)展財(cái)務(wù)成本計(jì)劃完成情況的分析，提高經(jīng)濟(jì)效益。

　　按月，按季、按年分析汁劃的完成情況，找出管理中的漏洞。提出改善經(jīng)營(yíng)管理的建議或措施，進(jìn)一步挖掘增收節(jié)支的潛力。

　　7．參加生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理會(huì)議，參與經(jīng)營(yíng)決策。

　　充分運(yùn)用會(huì)計(jì)資料，分析經(jīng)濟(jì)效果，提供可靠信息，預(yù)測(cè)經(jīng)濟(jì)前景，為領(lǐng)導(dǎo)決策當(dāng)好參謀助手。

　　8．審查或參與擬定經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議及其他經(jīng)濟(jì)文件。

　　對(duì)于違反國(guó)家法律和規(guī)章制度，有損國(guó)家和集體利益，以及沒(méi)有資金來(lái)源等的經(jīng)濟(jì)合同和協(xié)議，應(yīng)拒絕執(zhí)行，并向本單位領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。對(duì)重要的經(jīng)濟(jì)合同和協(xié)議，要積極參與擬訂，加強(qiáng)事前監(jiān)督。

　　9．負(fù)責(zé)向本單位領(lǐng)導(dǎo)和職工代表大會(huì)報(bào)告財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，審查對(duì)外提供的會(huì)計(jì)資料。

　　要定期或不定期地向領(lǐng)導(dǎo)和職工代表大會(huì)報(bào)告各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支盈虧情況，以便領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行決策，動(dòng)員群眾參加管理。要按照會(huì)計(jì)制度和上級(jí)規(guī)定，及時(shí)報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表。報(bào)出的會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料，都要經(jīng)過(guò)認(rèn)真審查，保證真實(shí)可靠。

　　10．組織會(huì)計(jì)人員學(xué)習(xí)政治理淪和業(yè)務(wù)技術(shù)，負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)人員的考核，參與研究會(huì)計(jì)人員的任用和調(diào)配。

　　要建立學(xué)習(xí)制變，不斷提高會(huì)計(jì)人員的政治業(yè)務(wù)水平。定期召開(kāi)生活會(huì)議，開(kāi)展批評(píng)與自我批評(píng)，表?yè)P(yáng)先進(jìn)，幫助后進(jìn)。要制定對(duì)會(huì)計(jì)人員的考核辦法，按期進(jìn)行考核，對(duì)不適

　　合做會(huì)計(jì)工作的人員，要提出建議，進(jìn)行調(diào)整；對(duì)不能勝任會(huì)計(jì)工作的人員，要幫助培養(yǎng)提高，或者另行安排適當(dāng)?shù)墓ぷ鳌?/p>

　　出納崗位：

　　1．辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。

　　嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，根據(jù)稽核人員審核簽章的收付款憑證，進(jìn)行復(fù)核，辦理款項(xiàng)收付。對(duì)于重大的開(kāi)支項(xiàng)目，必須經(jīng)過(guò)會(huì)計(jì)主管人員、總會(huì)計(jì)師或單位領(lǐng)導(dǎo)審核簽章，方可辦理。收付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”、 “付訖”戳記。

　　庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)銀行核定的限額，超過(guò)部分要及時(shí)存入銀行。不得以“白條”抵充庫(kù)存現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。

　　嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票，如因特殊情況確須簽發(fā)不填寫(xiě)金額的轉(zhuǎn)賬支票時(shí)，必須在支票上寫(xiě)明收款單位名稱(chēng)、款項(xiàng)用途、簽發(fā)日期，規(guī)定限額和報(bào)銷(xiāo)期限，并由領(lǐng)用支票人在專(zhuān)設(shè)登記簿上簽章。逾期未用的空白轉(zhuǎn)賬支票，要及時(shí)收回注銷(xiāo)。不得將空白支票交給其他單位或個(gè)人簽發(fā)。對(duì)于填寫(xiě)錯(cuò)誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。支票遺失時(shí)，要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。

　　2．登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。

　　根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，并結(jié)出余額�，F(xiàn)金的賬面余額要同實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金核對(duì)相符。銀行存款的賬面余額要及時(shí)與銀行對(duì)賬單核對(duì)。月末要編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，使賬面余額與對(duì)賬單上余額調(diào)節(jié)相符。對(duì)于未達(dá)賬款，要及時(shí)查詢。

　　要隨時(shí)掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票。不準(zhǔn)將銀行賬戶出租、出借給任何單位或個(gè)人辦理結(jié)算。

　　出納人員不得兼管收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)賬簿的登記工作以及稽核工作和會(huì)計(jì)檔案保管工作。

　　3．保管庫(kù)存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券。

　　對(duì)于現(xiàn)金和各種有價(jià)證券，要確保其安全和完整無(wú)缺。如有短缺，要負(fù)賠償責(zé)任。要保守保險(xiǎn)柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人。

　　4。保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票。

　　出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。但簽發(fā)支票所使用的各種印章，不得全部交由出納一人保管。

　　對(duì)于空白收據(jù)和空白支票必須嚴(yán)格管理，專(zhuān)設(shè)登記簿登記，認(rèn)真辦理領(lǐng)用注銷(xiāo)手續(xù)。

　　流動(dòng)資金核算崗位：

　　1．?dāng)M訂流動(dòng)資金管理與核算實(shí)施辦法。

　　要?jiǎng)澢甯黜?xiàng)資金的界限，根據(jù)管用結(jié)合和資金歸口分級(jí)管理的要求，擬定流動(dòng)資金管理與核算實(shí)施辦法，并組織有關(guān)部門(mén)貫徹執(zhí)行。

　　2．會(huì)同有關(guān)部門(mén)核定流動(dòng)資金定額。

　　根據(jù)本單位的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和上級(jí)下達(dá)加速資金周轉(zhuǎn)的要求，會(huì)同有關(guān)部門(mén)分別核定各項(xiàng)資金定額，并層層落實(shí)。

　　3．編制流動(dòng)資金計(jì)劃和銀行借款計(jì)劃。

　　根據(jù)供、產(chǎn)、銷(xiāo)等各項(xiàng)汁劃．按照“以銷(xiāo)定產(chǎn)、以產(chǎn)定購(gòu)、以購(gòu)定資”的原則，在審核平衡的基礎(chǔ)上，按年、按季，按月分別編制流動(dòng)資金計(jì)劃和銀行借款計(jì)劃。

　　4．負(fù)責(zé)流動(dòng)資金調(diào)度，組織流動(dòng)資金供應(yīng)，考核流動(dòng)資金使用效果。

　　經(jīng)常深入有關(guān)部門(mén)和車(chē)間、倉(cāng)庫(kù)，了解流動(dòng)資金占用情況，掌握流動(dòng)資金動(dòng)態(tài)。定期召開(kāi)資金調(diào)度會(huì)議，研究籌措資金的措施，合理供應(yīng)資金。

　　定期考核各個(gè)環(huán)節(jié)流動(dòng)資金的占用水平和周轉(zhuǎn)狀況，提出挖掘資金潛力的建議，不斷加速資金周轉(zhuǎn)。

　　5．上交各種款項(xiàng)。

　　應(yīng)該上交財(cái)政和上級(jí)的各種款項(xiàng)，要及時(shí)辦理解交手續(xù)。

　　6. 負(fù)責(zé)流動(dòng)資金核算，編制流動(dòng)資金報(bào)表。

　　對(duì)流動(dòng)資金的增減變動(dòng)情況，要及時(shí)記賬．按照規(guī)定編制報(bào)表，正確反映資金動(dòng)態(tài)。

　　7．辦理有關(guān)流動(dòng)資金的報(bào)批手續(xù)。

　　清查盤(pán)點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的盤(pán)盈、盤(pán)虧和毀損的流動(dòng)資產(chǎn)，經(jīng)過(guò)審查核實(shí)．按照規(guī)定的審批權(quán)限和程序，辦理審批手續(xù)，根據(jù)批準(zhǔn)文件，進(jìn)行賬務(wù)處理。

　　固定資產(chǎn)核算崗位：

　　1. 會(huì)同有關(guān)部門(mén)擬訂固定資產(chǎn)管理與核算實(shí)施辦法。

　　要正確劃分固定資產(chǎn)與低值易耗品的界限，編制固定資產(chǎn)目錄，對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行分類(lèi)編號(hào)，加強(qiáng)管理。

　　2. 參與核定固定資產(chǎn)需用量，參與編制固定資產(chǎn)更新改造和大修理計(jì)劃。

　　會(huì)同有關(guān)部門(mén)根據(jù)本單位生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的需要，認(rèn)真核定固定資產(chǎn)需用量，并隨著生產(chǎn)情況變化進(jìn)行調(diào)整。要經(jīng)常深入實(shí)際，了解固定資產(chǎn)的新舊程度和完好狀況，為編好固定資產(chǎn)更新改造和大修理計(jì)劃提供資料。

　　3．負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的明細(xì)核算，編制固定資產(chǎn)報(bào)表。

　　對(duì)購(gòu)置、調(diào)入、內(nèi)部轉(zhuǎn)移、租賃、封存、調(diào)出的固定資產(chǎn)，要督促有關(guān)部門(mén)或人員辦理會(huì)計(jì)手續(xù)。要根據(jù)會(huì)計(jì)憑證登記固定資產(chǎn)賬卡，定期進(jìn)行核對(duì)，做到賬、卡、物相符，并按期編報(bào)固定資產(chǎn)增減變動(dòng)情況的會(huì)計(jì)報(bào)表。

　　4．計(jì)算提取固定資產(chǎn)折舊基金和大修理基金。

　　根據(jù)計(jì)提折舊的有關(guān)規(guī)定，編制折舊計(jì)劃，按月計(jì)提固定資產(chǎn)折舊基金和大修理基金，不得多提、少提、漏提或重提，同時(shí)做好固定資產(chǎn)折舊和大修理費(fèi)用的分配，按照規(guī)定，計(jì)算應(yīng)上交的折舊基金。

　　5．參與固定資產(chǎn)的清查盤(pán)點(diǎn)。

　　會(huì)同有關(guān)部門(mén)定期對(duì)固定資產(chǎn)輪番盤(pán)點(diǎn)，年終進(jìn)行全面清查。發(fā)現(xiàn)盤(pán)盈、盤(pán)虧和毀損等情況，要查明原因，弄清責(zé)任，按規(guī)定的審批權(quán)限辦理報(bào)批手續(xù)。發(fā)現(xiàn)有多余、閑置以及保管、使用、維護(hù)不當(dāng)?shù)墓潭ㄙY產(chǎn)，要及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，并提出改進(jìn)意見(jiàn)。

　　6．分析固定資產(chǎn)的使用效果。

　　會(huì)同有關(guān)部門(mén)對(duì)固定資產(chǎn)的使用狀況進(jìn)行分析，促進(jìn)固定資產(chǎn)的合理使用，加強(qiáng)維護(hù)保養(yǎng)，挖掘潛力，捉高固定資產(chǎn)的利用率。

　　材料核算崗位：

　　1．會(huì)同有關(guān)部門(mén)擬定材料管理與核算實(shí)施辦法。

　　對(duì)于原材料、燃料、包裝物，低值易耗品、委托加工材料等各類(lèi)材料的收發(fā)、領(lǐng)退和保管，都要會(huì)同材料管理部門(mén)規(guī)定手續(xù)制度，明確責(zé)任。

　　2．審查匯編材料采購(gòu)用款計(jì)劃，控制材料采購(gòu)成本。

　　根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、財(cái)務(wù)成本計(jì)劃，結(jié)合材料庫(kù)存和供應(yīng)情況，認(rèn)真審核材料供應(yīng)計(jì)劃和供貨合同，并結(jié)合核定的資金定額，審查匯編材料采購(gòu)用款計(jì)劃，嚴(yán)格執(zhí)行，防止盲目采購(gòu)，寬打窄用。對(duì)超計(jì)劃用款，要經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)。

　　3．負(fù)責(zé)材料的明細(xì)核算和有關(guān)的往來(lái)結(jié)算業(yè)務(wù)。

　　要認(rèn)真審核各類(lèi)材料的收發(fā)憑證，分別按材料的保管地點(diǎn)、類(lèi)別、品種、規(guī)格，登記明細(xì)賬。

　　要協(xié)助使用部門(mén)建立低值易耗品的領(lǐng)用和報(bào)廢的登記，以舊換新、損壞賠償、定期盤(pán)點(diǎn)等制度。對(duì)出租、出借的包裝物，要按規(guī)定收取租金和押金。加強(qiáng)對(duì)低值易耗品和包裝物的'管理。

　　對(duì)購(gòu)入的料料，要認(rèn)真審查發(fā)票、賬單等結(jié)算憑證，及時(shí)辦理結(jié)算手續(xù)，核算采購(gòu)成本和費(fèi)用，對(duì)在途材料要督促清理催收，對(duì)已驗(yàn)收入庫(kù)尚未付款的材料，月終時(shí)要估價(jià)入賬。

　　4．配合有關(guān)部門(mén)制定材料消耗定額。

　　制定的材料消耗定額要先進(jìn)合理，要隨著生產(chǎn)技術(shù)條件的改變，及時(shí)加以修訂，促進(jìn)合理節(jié)約使用材料。

　　5．會(huì)同有關(guān)部門(mén)編制材料計(jì)劃成本目錄。

　　采用計(jì)劃成本進(jìn)行材料日常核算的單位，要制定材料計(jì)劃成本目錄。材料計(jì)劃成本要盡可能接近實(shí)際。如果國(guó)家統(tǒng)一調(diào)整材料調(diào)撥價(jià)格，或者材料的實(shí)際成本與計(jì)劃成本相差較大，要及時(shí)進(jìn)行調(diào)整。

　　6．參與庫(kù)存材料的清查盤(pán)點(diǎn)。

　　要定期、不定期地對(duì)材料組織輪番盤(pán)點(diǎn)，年終要進(jìn)行全面清查。對(duì)盤(pán)盈、盤(pán)虧和報(bào)廢的材料要查明原因，分別不同情況，經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)后進(jìn)行處理。

　　7．分析材料庫(kù)存的儲(chǔ)備情況。

　　要經(jīng)常深入倉(cāng)庫(kù)了解材料的儲(chǔ)備情況，對(duì)于超過(guò)正常儲(chǔ)備和呆滯積壓的材料，要分析原因，提出處理意見(jiàn)和建議，督促有關(guān)部門(mén)處理。對(duì)于材料保管不善和挪用庫(kù)存材料造成損失浪費(fèi)的，要向領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，追查責(zé)任。

　　工資核算崗位：

　　1．監(jiān)督工資基金的使用。

　　根據(jù)批準(zhǔn)的工資基金計(jì)劃，會(huì)同勞動(dòng)人事部門(mén)，嚴(yán)格按照規(guī)定掌握工資基金和各種獎(jiǎng)金的支付，分析工資基金計(jì)劃的執(zhí)行情況。對(duì)于違反工資政策，超過(guò)工資基金計(jì)劃，以及不按規(guī)定濫發(fā)津貼、獎(jiǎng)金的，要予以制止，或向領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門(mén)報(bào)告。

　　2．審核發(fā)放工資、獎(jiǎng)金。

　　根據(jù)實(shí)有職工人數(shù)、工資等級(jí)和工資標(biāo)準(zhǔn)，審核工資計(jì)算表，辦理代扣款項(xiàng)，計(jì)算實(shí)發(fā)工資。根據(jù)規(guī)定審查獎(jiǎng)金計(jì)算表，按照車(chē)間和部門(mén)歸類(lèi)，編制工資，獎(jiǎng)金匯總表，填制記賬憑證，經(jīng)審核后，會(huì)同出納人員提取現(xiàn)金，組織發(fā)放。發(fā)放的工資、獎(jiǎng)金，必須由領(lǐng)款人簽名或蓋章。發(fā)放完畢后，要及時(shí)收回工資、獎(jiǎng)金計(jì)算表，裝訂成冊(cè)，注明記賬憑證編號(hào)，妥善保管。

　　3．負(fù)責(zé)工資分配的核算。

　　按照工資支付對(duì)象和成本核算的要求，編制工資分配表，填制記賬憑證，并向有關(guān)核算崗位提供工資分配的明細(xì)資料。

　　4．負(fù)責(zé)工資的明細(xì)核算。

　　按照工資總額的組成和支付工資的資金來(lái)源，根據(jù)有關(guān)憑證，進(jìn)行工資、獎(jiǎng)金的明細(xì)核算。

　　5．計(jì)提職工福利基金和撥交工會(huì)經(jīng)費(fèi)。

　　根據(jù)國(guó)家規(guī)定正確計(jì)算應(yīng)提取的職工福利基金和應(yīng)撥交的工會(huì)經(jīng)費(fèi)，并進(jìn)行賬務(wù)處理。

　　成本核算崗位：

　　1．?dāng)M訂成本核算辦法。

　　根據(jù)國(guó)家發(fā)布的《國(guó)營(yíng)企業(yè)成本管理?xiàng)l例》和成本核算的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本單位生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的特點(diǎn)和管理的需要，擬訂本單位的成本核算辦法。

　　2. 編制成本；費(fèi)用計(jì)劃。

　　根據(jù)本單位的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和國(guó)家下達(dá)的成本降低任務(wù)，結(jié)合本單位的實(shí)際情況，挖掘降低成本、費(fèi)用的潛力，編制成本、費(fèi)用計(jì)劃，并按年、按季、按月將指標(biāo)分解，層層落實(shí)，實(shí)行歸口分級(jí)管理，組織成本、費(fèi)用計(jì)劃的實(shí)現(xiàn)。

　　3．加強(qiáng)成本管理的基礎(chǔ)工作。

　　積極會(huì)同有關(guān)部門(mén)、建立健全各項(xiàng)原始記錄、定額管理和計(jì)量檢驗(yàn)等制度，為正確計(jì)算成本，加強(qiáng)成本管理提供可靠的依據(jù)。

　　4．核算產(chǎn)品成本。

　　嚴(yán)格按照成本核算辦法的規(guī)定，正確歸集、分配生產(chǎn)費(fèi)用。根據(jù)實(shí)際產(chǎn)量、實(shí)際消耗的材料、人工、費(fèi)用，計(jì)算產(chǎn)品的實(shí)際成本。采用計(jì)劃成本、定額成本進(jìn)行日常核算的，應(yīng)正確計(jì)算成本差異，并應(yīng)按照規(guī)定辦法按月調(diào)整為實(shí)際成本，不得以計(jì)劃成本，估計(jì)成本、定額成本代替實(shí)際成本。要?jiǎng)澢灞酒诋a(chǎn)品成本和下期產(chǎn)品成本的界限，不得任意待攤和預(yù)提費(fèi)用。要?jiǎng)澢逶诋a(chǎn)品成本和產(chǎn)成品成本的界限，不得任意壓低或提高在產(chǎn)品成本。要?jiǎng)澢蹇杀犬a(chǎn)品成本和不可比產(chǎn)品成本的界限，不得虛報(bào)可比產(chǎn)品成本降低額。凡是《國(guó)營(yíng)企業(yè)成本管理?xiàng)l例》規(guī)定不準(zhǔn)列入成本的開(kāi)支，都不得擠入產(chǎn)品成本。按照規(guī)定的成本、費(fèi)用項(xiàng)目和成本核算對(duì)象，登記成本、費(fèi)用明細(xì)賬。

　　5．編制成本、費(fèi)用報(bào)表，進(jìn)行成本、費(fèi)用的分析和考核。

　　根據(jù)賬簿記錄，成本計(jì)劃和上年的成本、費(fèi)用等有關(guān)資料，按照規(guī)定編制各種成本、費(fèi)用報(bào)表，并分析成本、費(fèi)用計(jì)劃的執(zhí)行情況和升降的原因，預(yù)測(cè)成本發(fā)展趨勢(shì)，對(duì)照同行業(yè)的成本、費(fèi)用資料，提出降低成本、費(fèi)用的途徑和加強(qiáng)成本管理的建議．

　　6. 協(xié)助管理在產(chǎn)品和自制半成品。

　　協(xié)助有關(guān)部門(mén)建立在產(chǎn)品臺(tái)賬和半成品登記簿，在產(chǎn)品的內(nèi)部轉(zhuǎn)移和半成品的出庫(kù)入庫(kù)，都要認(rèn)真登記。對(duì)在產(chǎn)品和自制半成品要定期盤(pán)點(diǎn)，做到賬實(shí)相符。

　　7．開(kāi)展部門(mén)、車(chē)間和班組經(jīng)濟(jì)核算。

　　根據(jù)分解下達(dá)的成本、費(fèi)用計(jì)劃指標(biāo)，層層落實(shí)到班組或個(gè)人，采取多種形式，開(kāi)展部門(mén)、車(chē)間、班組的群眾性經(jīng)濟(jì)核算，貫徹經(jīng)濟(jì)責(zé)任制。

　　8．負(fù)責(zé)控制社會(huì)集團(tuán)購(gòu)買(mǎi)力的審查報(bào)批和登記工作。

　　利潤(rùn)核算崗位：

　　1．編制利潤(rùn)計(jì)劃。

　　根據(jù)上級(jí)下達(dá)的利潤(rùn)控制指標(biāo)和本單位的銷(xiāo)售計(jì)劃、成本計(jì)劃等有關(guān)資料，按年、按季、按月編制利潤(rùn)計(jì)劃，并落實(shí)到有關(guān)部門(mén)，經(jīng)常督促檢查，保證計(jì)劃的實(shí)現(xiàn)。

　　2．辦理銷(xiāo)售款項(xiàng)的結(jié)算業(yè)務(wù)。

　　認(rèn)真審查銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的有關(guān)憑證，嚴(yán)格按照銷(xiāo)售合同、國(guó)家規(guī)定或國(guó)家政策允許的價(jià)格和銀行結(jié)算制度，及時(shí)辦理銷(xiāo)售款項(xiàng)的結(jié)算，催收銷(xiāo)售貨款。對(duì)任意提價(jià)、削價(jià)等非法行為，要加以制止，并向領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。發(fā)生銷(xiāo)售糾紛，貨款被拒付時(shí)，要通知有關(guān)部門(mén)及時(shí)處理。

　　3．負(fù)責(zé)銷(xiāo)售和利潤(rùn)的明細(xì)核算。

　　根據(jù)銷(xiāo)貨發(fā)票等有關(guān)憑證，正確計(jì)算銷(xiāo)售收入、成本、費(fèi)用、稅金和利潤(rùn)以及其他各項(xiàng)收支，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格審查營(yíng)業(yè)外支出和用利潤(rùn)歸還的各種專(zhuān)項(xiàng)借款。按規(guī)定計(jì)算利潤(rùn)分配，計(jì)算應(yīng)交稅金、應(yīng)交利潤(rùn)和企業(yè)留利，登記有關(guān)明細(xì)賬。要經(jīng)常核對(duì)產(chǎn)成品的賬面余額和實(shí)際庫(kù)存數(shù)，核對(duì)銷(xiāo)貨往來(lái)明細(xì)賬，做到賬實(shí)、賬賬相符。