- 相關(guān)推薦
在不斷進步的時代，越來越多人會去使用收據(jù)，收據(jù)是簡單的然而卻是經(jīng)常使用的一種應(yīng)用文樣式。那么正式、規(guī)范的收據(jù)是什么樣的呢？下面是小編幫大家整理的收據(jù)的管理辦法，希望能夠幫助到大家。
收據(jù)的管理辦法1
第一條
根據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》及其《實施細則》制定本辦法。
第二條
公司在印制、領(lǐng)購、開具、取得和保管發(fā)票及收據(jù)等方面必須遵守本辦法。
第三條
發(fā)票、收據(jù)的的基本聯(lián)次為三聯(lián)，第一聯(lián)為存根聯(lián)，開票方留存?zhèn)洳椋坏诙?lián)為發(fā)票聯(lián)，收執(zhí)方作為付款或收款原始憑證；第三聯(lián)為記帳聯(lián)，開票方作為記帳原始憑證。
第四條
發(fā)票的基本內(nèi)容包括：發(fā)票的名稱、字軌號碼、聯(lián)次及用途，客戶名稱，開戶銀行及帳號，商品名稱或經(jīng)營項目，計量單位、數(shù)量、單價、大小寫金額，開票人，開票日期，開票單位（個人）名稱（章）等。
第五條
發(fā)票、收據(jù)的印制或領(lǐng)購必須事先向公司辦公室申請，經(jīng)公司總經(jīng)理、董事長批準后印制。
第六條
印制發(fā)票、收據(jù)必須提供印制票樣、數(shù)量、每本份數(shù)、聯(lián)次顏色、編號規(guī)則等內(nèi)容。
第七條
印制發(fā)票除需得到公司總經(jīng)理批準外，必須遵守國家和當(dāng)?shù)囟悇?wù)機關(guān)有關(guān)發(fā)票、收據(jù)印制的規(guī)定。
第八條
開具票據(jù)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的時限、順序，逐欄、全部聯(lián)次一次性如實開具，并加蓋單位財務(wù)專用章或者發(fā)票專用章。
第九條票據(jù)必須按下列要求開具：
1．字跡清楚。
2．不得涂改。如填寫有誤，應(yīng)另行開具票據(jù)，并在誤填的票據(jù)上蓋作廢章或?qū)懨鳌白鲝U”。
3．如有票據(jù)開具后因收執(zhí)方不索取應(yīng)單獨保管。
4．項目填寫齊全。
5．票、物相符，票面金額與實際收取的金額相符。
6．各項目內(nèi)容正確無誤。即必須按實收金額、項目、日期、繳款單位（人）如實填寫，做到準確無誤。
7．全部聯(lián)次一次填開，上、下聯(lián)的內(nèi)容和金額相符。
8．發(fā)票聯(lián)和記帳聯(lián)加蓋財務(wù)專用章或發(fā)票專用章。
9．開票人和收款人應(yīng)在發(fā)票上填寫全名，不許只寫姓氏。
10．盡量做到開票人和收款人的分離。
11．不得拆本使用發(fā)票和收據(jù)，存根聯(lián)應(yīng)始終為整體。
12．作廢發(fā)票應(yīng)所有聯(lián)次齊全，已撕下的聯(lián)次應(yīng)粘貼在一起，不許缺少聯(lián)次。
第十條
票據(jù)的開具時限為收訖款項或取得索取款項的憑據(jù)的同時，未發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)一律不準開具票據(jù)。
第十一條
收款后應(yīng)在發(fā)票或收據(jù)上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“銀行收訖”章。
第十二條
票據(jù)應(yīng)按編號順序使用，不許跨頁使用。
第十三條
建立健全發(fā)票使用登記制度，設(shè)置發(fā)票登記薄，記錄發(fā)票的領(lǐng)購、使用、結(jié)存等情況。第十四條
發(fā)票和收據(jù)不得丟失。票據(jù)丟失，查明原因，應(yīng)于當(dāng)日書面報告公司總經(jīng)理并呈送主管稅務(wù)機關(guān)，且在報刊和電視等傳播媒介上公告聲明作廢。
第十五條
有關(guān)人員應(yīng)妥善保管發(fā)票和收據(jù)，設(shè)專人專柜負責(zé)保管，放置在安全的場所，防止丟失。
第十六條
不符合規(guī)定的票據(jù)，不得作為財務(wù)報銷憑證。
第十七條
空白收據(jù)管理制度：
原則上除財務(wù)部外，其它部門或人員不得攜帶空白收據(jù)。但為方便有關(guān)部門或人員靈活、機動清收賬款，不誤時不誤事，特制定本制度。
1、公司使用的所有的空白收據(jù)，由公司財務(wù)部門統(tǒng)一購回、統(tǒng)一保存、統(tǒng)一管理，并對空白收據(jù)實行分類及連續(xù)編號。
2、設(shè)立空白收據(jù)分類專用領(lǐng)取登記薄，凡有關(guān)部門或人員領(lǐng)用空白收據(jù)，必須在登記薄上按照規(guī)定項目，填寫收據(jù)起止號碼、領(lǐng)取本數(shù)、領(lǐng)取人及領(lǐng)取時間。
3、領(lǐng)用收據(jù)時檢查無缺聯(lián)、缺號后在財務(wù)部登記冊上登記時間、數(shù)量、號碼、部門及領(lǐng)用人，以備查對。如有差錯，交回處理。
4、空白收據(jù)為代收款收據(jù)，專人領(lǐng)取，專人保管，專人使用，款收回交財務(wù)部后，財務(wù)部另開收據(jù)給代交款人，代交款人將收據(jù)貼存至本人攜帶的空白收據(jù)相應(yīng)聯(lián)上，以備查證。
5、公司的票據(jù)使用實行換領(lǐng)管理辦法，即領(lǐng)用者將使用完畢的'票據(jù)存根，繳回財務(wù)部門核銷以后，再領(lǐng)用新的票據(jù)。收據(jù)保管員在未收回以前發(fā)給相應(yīng)員工的舊收據(jù)時，不得發(fā)出新收據(jù)。相應(yīng)地，保管員應(yīng)跟蹤監(jiān)督那些已發(fā)出相當(dāng)一段時間但仍未退回換新的收據(jù)。
6、凡書寫完畢或其它原因繳回收據(jù)時，在專用登記薄上填寫繳回本數(shù)、作廢張數(shù)、繳回時間及繳回人。
領(lǐng)用者繳回收據(jù)時，事先對收據(jù)存根進行金額合計和核對，并在收據(jù)封面上簽注交回時間，對作廢收據(jù)單獨進行金額合計，并由繳回收據(jù)人在封面上簽字，借以保證空白收據(jù)的不流失。
7、領(lǐng)用收據(jù)的部門及人員如因機構(gòu)變動或人員工作變動，需在變動前到財務(wù)部交回收據(jù)并結(jié)清核銷。
第十八條
嚴禁任何人轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開、虛開、擅自銷毀和涂改及相互串用各種票據(jù)。如果票據(jù)發(fā)生意外，應(yīng)當(dāng)及時報告有關(guān)部門或人員，否則，因此而造成的經(jīng)濟損失及其它后果由當(dāng)事人負責(zé)。
第十九條
建立健全票據(jù)稽查制度，自覺接受有關(guān)部門的檢查和監(jiān)督，對違反規(guī)定的視情節(jié)輕重給予相應(yīng)行政處分和處罰，構(gòu)成犯罪的移交司法機關(guān)追究有關(guān)刑事責(zé)任。
第二十條
本規(guī)定從公司董事長批準之日起執(zhí)行。
第二十一條
本規(guī)定由公司辦公室、財務(wù)部負責(zé)解釋。
收據(jù)的管理辦法2
發(fā)票（收據(jù)）管理辦法
總則
第1條為規(guī)范財務(wù)收支憑證，根據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》，結(jié)合本集團公司會計核算和監(jiān)督的具體要求，特制定本規(guī)定。
第2條本規(guī)定適用于集團公司及各下屬單位的發(fā)票（收據(jù)）管理。
第二則發(fā)票（收據(jù)）的開具
第3條公司業(yè)務(wù)人員在正常經(jīng)營活動及業(yè)務(wù)中，向收款單位付款后，應(yīng)向收款單位及時索取發(fā)票。
第4條對于不符合規(guī)定的發(fā)票，即未經(jīng)稅務(wù)機關(guān)監(jiān)制的發(fā)票；項目不齊全，內(nèi)容不真實，字跡不清楚的發(fā)票；沒有加蓋財務(wù)印章或發(fā)票專用章的發(fā)票；偽造、作廢以及其他不符合稅務(wù)機關(guān)規(guī)定的發(fā)票，業(yè)務(wù)人員一律拒收。
第5條公司向客戶銷售商品時憑發(fā)貨單及收款單據(jù)，由專人到開票處開具發(fā)票（收據(jù)）。發(fā)票（收據(jù)）的`開具必須有真實的交易單證并獲取開票或結(jié)算清單，開票額不得超過結(jié)算金額。
第6條開具增值稅專用發(fā)票，須由客戶提供增值稅一般納稅人證明資料，并嚴格按有關(guān)規(guī)定開具。對個人、小規(guī)模納稅人銷售，一律開具普通銷售發(fā)票。
第7條除賒銷款項外，原則上先收款后開具發(fā)票。開具發(fā)票（收據(jù)）時，對已收款項應(yīng)加蓋“現(xiàn)金收訖”或“銀行收訖”章。
第8條禁止發(fā)票（收據(jù)）的開具人員直接收取現(xiàn)金或現(xiàn)金支票。發(fā)票（收據(jù)）的開具和款項收取的人員必須分開。
收據(jù)收取的款項為現(xiàn)金或現(xiàn)金支票時，必須由出納人員收取款項，并在收據(jù)上蓋“現(xiàn)金收訖”章。
第9條發(fā)票（收據(jù)）必須逐本按序（按編號）開具，禁止多本同時開具，禁止拆本使用，禁止不按編號順序開具收據(jù)。
第10條在開具發(fā)票（收據(jù)）時，必須做到按號碼順序逐一填開，全部聯(lián)次一次性復(fù)寫，并在發(fā)票聯(lián)加蓋發(fā)票專用章，增值稅專用發(fā)票須在發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)加蓋單位發(fā)票專用章。
第11條發(fā)票（收據(jù)）上填寫的付款單位應(yīng)與實際付款單位相符。發(fā)票中的項目名稱、單位、數(shù)量、金額、合計金額、日期、開票人姓名及其他發(fā)票內(nèi)容要填寫
齊全。
第12條發(fā)票（收據(jù)）中的大小寫金額要相符，金額合計（小寫）數(shù)前要加符號“￥”封頂。大小寫金額不一致的發(fā)票（收據(jù)）須作為作廢收據(jù)處理。
第13條開具發(fā)票（收據(jù)）的字跡要清晰，不得有涂改、刮擦痕跡。
第14條發(fā)票專用章應(yīng)使用紅色印泥。
第15條開具增值稅專用發(fā)票應(yīng)嚴格按照《增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定》開具。
第三則發(fā)票（收據(jù)）的管理
第16條建立發(fā)票（收據(jù)）使用登記制度，設(shè)置發(fā)票（收據(jù)）登記簿，記錄發(fā)票的領(lǐng)購、使用、結(jié)存等情況。
第17條發(fā)票（收據(jù)）應(yīng)由財務(wù)部門指定專人購買和保管，并且保管人和開具人必須分開。
第18條發(fā)票（收據(jù)）只準在規(guī)定的使用區(qū)域內(nèi)，按規(guī)定的用途使用。
第19條建立發(fā)票（收據(jù)）領(lǐng)用存登記簿，每次領(lǐng)用時須及時登記領(lǐng)用的發(fā)票（收據(jù)）的編號范圍、領(lǐng)用的本數(shù)，并有領(lǐng)用人簽字。
除第一次領(lǐng)用發(fā)票（收據(jù)）外，其他每次領(lǐng)用發(fā)票（收據(jù)）時，均須交回原領(lǐng)用的已開具完畢的定本發(fā)票（收據(jù)）存根，經(jīng)核對無誤后方可領(lǐng)用新發(fā)票（收據(jù)）。
第20條未經(jīng)批準，任何人不得拆本使用發(fā)票（收據(jù)），不得擅自擴大發(fā)票（收據(jù)）使用范圍。
第21條發(fā)票（收據(jù)）實用后應(yīng)以舊換新，交回存根，票據(jù)管理人員要逐項檢查。
第22條任何單位和個人不得轉(zhuǎn)借。轉(zhuǎn)讓、代開、虛開發(fā)票（收據(jù)）。
第23條空白發(fā)票（收據(jù)）何時使用何時蓋章，不得事前蓋章。
第24條作廢的發(fā)票（收據(jù)）應(yīng)整份保存，并注明“作廢”字樣。
第25條已開具的收據(jù)存根作為會計檔案資料管理，其管理及銷毀方式遵照會計檔案管理辦法執(zhí)行。
第26條使用發(fā)票（收據(jù)）的單位應(yīng)當(dāng)妥善保管發(fā)票，以防丟失。發(fā)票（收據(jù)）不得隨便放置，下班時應(yīng)放入保險箱內(nèi)。如發(fā)票（收據(jù)）丟失，應(yīng)于第一時間向集團財務(wù)部書面報告，并同時向稅務(wù)機關(guān)報告。
第27條票據(jù)管理人員調(diào)離崗位時，應(yīng)辦好交接手續(xù)，并由部門負責(zé)人監(jiān)交。
第四則內(nèi)部收據(jù)的管理
第28條內(nèi)部收據(jù)由公司財務(wù)部門統(tǒng)一印制或購買，并且指定專人保管詳細記錄收據(jù)的領(lǐng)購、使用、結(jié)存等情況。
第29條內(nèi)部收據(jù)應(yīng)嚴格按公司規(guī)定的使用范圍開具，經(jīng)過規(guī)定審批同意后方可加蓋印章。
第30條內(nèi)部收據(jù)的領(lǐng)用必須以舊換新，交回存根，并且核對開出的收據(jù)和入賬金額是否一致，杜絕開收據(jù)收款后不入賬的行為發(fā)生。
附則
第31條本規(guī)定未盡事宜，依照《中華人民共和國發(fā)票管理暫行辦法》、《增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定》及其《實施細則》執(zhí)行。
第32條本規(guī)定自20xx年9月01日起執(zhí)行。
第33條本規(guī)定解釋權(quán)歸湖南中慶物流有限公司財務(wù)部。
收據(jù)的管理辦法3
一、發(fā)票、收據(jù)的開具流程
1、開具發(fā)票、收據(jù)時必須由項目人提前填制發(fā)票、收據(jù)開具申請單，填寫完整后提交主管會計審核。主要核實發(fā)票、收據(jù)需開的金額、合同回款情況，并在申請單上簽字，然后交予出納。出納根據(jù)審核后的申請單開具發(fā)票或收據(jù)，財務(wù)人員不得代替填制發(fā)票、收據(jù)開具申請單，出納不得開具空白收據(jù)和無申請收據(jù)。
2、發(fā)票需要加蓋發(fā)票專用章方能生效，各項目內(nèi)容應(yīng)清晰，真實、完整，包括客戶名稱、產(chǎn)品名稱、產(chǎn)品工號、數(shù)量、單位、金額；
3、已開具的發(fā)票不得修改，如果填開有誤，應(yīng)錄入稅控機確認發(fā)票作廢的號碼后整套加蓋“作廢”印章。作廢的發(fā)票應(yīng)整份保存，并注明“作廢”字樣。
4、已開好的發(fā)票，業(yè)務(wù)人員復(fù)核無誤后，在發(fā)票領(lǐng)用登記簿上簽字領(lǐng)取相應(yīng)聯(lián)次，財務(wù)人員依據(jù)記賬聯(lián)登記入賬。
5、對于銷售合同有折讓金額的，經(jīng)辦人必須要提前將折讓說明提交財務(wù)備案，一同放入折讓合同內(nèi)。
6、本公司收據(jù)只用于現(xiàn)金及承兌匯票方式收款。
7、出納不得開具空白或無日期的.收據(jù)。對于特殊情況，需要開具收據(jù)的，需要總經(jīng)理簽批。
8、對于第一次開具收據(jù)后款項未回的，經(jīng)辦人之后又連續(xù)申請開具同一項目下一次的收據(jù)，財務(wù)不予開具收據(jù)。
9、收據(jù)、發(fā)票開具后，要進行發(fā)票開具登記。
6、收據(jù)、發(fā)票由領(lǐng)取人直接拿走，拿走人需簽字。如果是郵寄的，由郵寄人簽字，且郵寄人要隨時跟蹤，直到收票人收到收據(jù)、發(fā)票為止。
7、收據(jù)開出后，如兩周內(nèi)未回款，則收據(jù)退回，需要時重新開具。
二、發(fā)票的領(lǐng)購、保管
1、公司所用發(fā)票由財務(wù)開票員按規(guī)定統(tǒng)一向稅務(wù)部門購買，并按稅務(wù)部門要求對發(fā)票進行管理。
2、公司所用發(fā)票由財務(wù)開票員保管并建立完整的發(fā)票登記簿，詳細登記發(fā)票購買、領(lǐng)用和結(jié)存情況。
3、已使用的發(fā)票，按會計檔案管理規(guī)定進行保管。
4、收到發(fā)票抵扣聯(lián)按月裝訂成冊，封面寫上發(fā)票所屬日期、價款、稅款、總價、張數(shù)，如果當(dāng)月發(fā)票抵扣聯(lián)少，可以合并幾月裝訂，封面寫上詳細記載不同月份的發(fā)票金額，價款和稅款分開記載，以上發(fā)票資料要裝訂按月存檔。三、收據(jù)的保管流程
1、外購空白收據(jù)一律由會計主管保管，根據(jù)業(yè)務(wù)需要由出納或其他有關(guān)人員領(lǐng)用，并在“收據(jù)領(lǐng)用登記表”辦理領(lǐng)用手續(xù)。
2、收據(jù)領(lǐng)用采取驗舊付新方式管理，統(tǒng)一編號。
3、出納根據(jù)申請單填開收據(jù)，由會計主管審核后加蓋財務(wù)專用章。
3、出納根據(jù)收據(jù)制作憑證并經(jīng)審核無誤后，在收據(jù)存根聯(lián)標(biāo)注記賬聯(lián)所在的憑證日期及號碼。
4、一本收據(jù)用完，出納即交還給會計主管，會計主管根據(jù)存根聯(lián)的標(biāo)注檢查收款項目是否已完整入賬無誤。
5、如檢查無誤，會計主管在該冊收據(jù)封面上標(biāo)注“使用完畢、已檢查無誤”之類的語言并簽字后將此收據(jù)封存（同時也在領(lǐng)用登記表上做同類標(biāo)注）。
收據(jù)的管理辦法4
第一條為加強對收據(jù)的管理，保障合法收費，維護國家利益，保障企業(yè)、事業(yè)單位和公民的合法利益，根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本自治區(qū)實際，制定本辦法。
第二條本辦法所稱收據(jù)，是指國家機關(guān)、社會團體、事業(yè)單位依照法律、法規(guī)和具有法律效力的規(guī)章的規(guī)定，收取行政事業(yè)性收費、政府性基金（資金、附加）、集資、單位內(nèi)部往來款、罰沒等非經(jīng)營服務(wù)性收入，以及接受捐贈、贊助時使用的財政票據(jù)，包括行政性收費收據(jù)、事業(yè)性收費收據(jù)和專用收據(jù)、行政事業(yè)單位的一般收款收據(jù)、單位內(nèi)部結(jié)算收據(jù)以及罰沒收據(jù)。
收據(jù)是國家機關(guān)、社會團體、事業(yè)單位財務(wù)收支的法定憑證和會計核算的原始憑證，是財政、價格、審計等部門進行監(jiān)督檢查的重要依據(jù)。
第三條在本自治區(qū)行政區(qū)域內(nèi)印刷、發(fā)放、使用、保存、銷毀收據(jù)的單位和個人，必須遵守本辦法。
第四條自治區(qū)財政部門是收據(jù)管理的主管機關(guān)，負責(zé)收據(jù)的�。ūO(jiān)）制、發(fā)放、調(diào)配、核銷、稽查以及自治區(qū)本級收據(jù)的領(lǐng)核和使用監(jiān)督管理工作。設(shè)區(qū)的市、縣（市）財政部門負責(zé)本級收據(jù)的領(lǐng)核、稽查和使用監(jiān)督管理工作。
第五條收據(jù)由自治區(qū)財政主管部門統(tǒng)一印制。
收據(jù)的種類、名稱、式樣、規(guī)格、聯(lián)次、內(nèi)容由自治區(qū)財政部門根據(jù)國家有關(guān)財政票據(jù)管理規(guī)定制定；有特殊要求的專用收據(jù)（包括使用計算機開具的收據(jù)和委托銀行托收開具的收據(jù)）的式樣、規(guī)格、聯(lián)次、內(nèi)容，由自治區(qū)財政部門根據(jù)有關(guān)部門的要求制定。
禁止私自印制、偽造、變造收據(jù)。
第六條收據(jù)必須套印自治區(qū)財政部門收據(jù)專用章或者監(jiān)制章。收據(jù)專用章和監(jiān)制章的形狀、規(guī)格、內(nèi)容、印色由自治區(qū)財政部門統(tǒng)一規(guī)定。
印刷企業(yè)必須經(jīng)自治區(qū)財政部門審查并取得《收據(jù)準印證》后方可承印收據(jù)。承印收據(jù)的印刷企業(yè)，必須按照自治區(qū)財政部門提供的式樣和批準的數(shù)量印制收據(jù)，保證收據(jù)的印刷質(zhì)量、安全和及時供應(yīng)，并建立健全印制收據(jù)的管理和保密制度。
第七條自治區(qū)直屬單位使用的收據(jù)，由自治區(qū)直屬單位持自治區(qū)財政部門核發(fā)的《收據(jù)領(lǐng)購證》直接向自治區(qū)財政部門領(lǐng)購。
設(shè)區(qū)的市、縣（市）、鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）的財政部門領(lǐng)購收據(jù)的，直接向上一級財政部門領(lǐng)購。
設(shè)區(qū)的市、縣（市）、鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）使用收據(jù)的單位，由其持同級財政部門核發(fā)的《收據(jù)領(lǐng)購證》直接向同級財政部門領(lǐng)購。
非自治區(qū)直屬單位，其收費收入納入自治區(qū)直接管理的收據(jù)發(fā)放具體辦法，由自治區(qū)財政部門另行規(guī)定。
第八條收據(jù)的領(lǐng)購對象必須是具有獨立核算的會計單位，其所屬非獨立核算單位使用的收據(jù)，由會計單位財務(wù)主管部門統(tǒng)一向財政主管部門領(lǐng)購，并負責(zé)收據(jù)的保管、分發(fā)和集中核銷。
第九條收據(jù)領(lǐng)購實行分次限量領(lǐng)購和驗舊領(lǐng)新制度。使用收據(jù)的單位再次領(lǐng)購收據(jù)時，應(yīng)當(dāng)出示《收據(jù)領(lǐng)購證》，并提交前一次使用收據(jù)的冊數(shù)、號碼、收取資金數(shù)額等有關(guān)情況，經(jīng)原發(fā)放的財政部門審核，確定使用收據(jù)的單位收取的資金已按規(guī)定上繳國庫或者同級財政專戶后，方能領(lǐng)購新的收據(jù)。
第十條辦理《收據(jù)領(lǐng)購證》時，需向財政部門報送單位證明和經(jīng)辦人員《會計證》；屬于領(lǐng)購專用收據(jù)、行政性收費收據(jù)、事業(yè)性收費收據(jù)的，還須報送批準收費、設(shè)立基金、集資的文件和自治區(qū)財政部門發(fā)放的《征集基金許可證》。
第十一條核發(fā)收據(jù)只能收取成本費，不能收取成本費以外的其他費用。
第十二條國家機關(guān)、社會團體、事業(yè)單位接受贊助、捐贈和政府授權(quán)收取的資金、基金、附加、集資等各項收入，必須使用專用收據(jù)。
第十三條國家機關(guān)、社會團體、事業(yè)單位之間往來款，必須使用行政事業(yè)單位的一般收款收據(jù)。
上述單位的內(nèi)部收款，必須使用單位內(nèi)部結(jié)算收據(jù)。
第十四條實施罰款和沒收違法所得，必須使用罰沒款收據(jù)。
第十五條本辦法第十二條、第十三條、第十四條規(guī)定外的'其他收費收入，必須分別使用行政性收費收據(jù)、事業(yè)性收費收據(jù)。
第十六條在本自治區(qū)行政區(qū)域內(nèi)的中央單位使用的收據(jù)，財政部對其另有規(guī)定的，從其規(guī)定；財政部沒有規(guī)定的，必須使用本辦法規(guī)定的收據(jù)。
第十七條對不按照規(guī)定使用收據(jù)的，付款單位和個人有權(quán)拒付，財務(wù)部門不得報銷。
第十八條印制、發(fā)放收據(jù)的部門和使用收據(jù)的單位，必須建立健全收據(jù)管理制度，做到專人、專庫（柜）管理。
第十九條使用整本收據(jù)前，應(yīng)當(dāng)先檢查有無缺聯(lián)、缺號。發(fā)現(xiàn)缺聯(lián)、缺號的，應(yīng)當(dāng)及時送原發(fā)放的財政部門依法處理。
第二十條遺失收據(jù)的，應(yīng)當(dāng)及時登報聲明作廢，并自遺失之日起十五日內(nèi)書面報告原發(fā)放的財政部門。
第二十一條使用收據(jù)的單位依法合并、分立、撤銷和收費項目被明令取消或者變更的，應(yīng)當(dāng)自合并、分立、撤銷、取消、變更之日起十五日內(nèi)向原發(fā)放的財政部門辦理《收據(jù)領(lǐng)購證》的變更或者注銷手續(xù)。收費項目被明令取消的，對已領(lǐng)購但尚未使用的收據(jù)，使用收據(jù)的單位應(yīng)當(dāng)?shù)怯浽靸裕瑘笤l(fā)放的財政部門核準后銷毀。
第二十二條使用收據(jù)的單位，必須按照規(guī)定的項目、標(biāo)準和實際收入填開收據(jù)。填開收據(jù)必須復(fù)寫，金額合計用大寫，并加蓋單位財務(wù)印章和經(jīng)辦人印章。對填寫錯誤的收據(jù)，應(yīng)當(dāng)完整保存各聯(lián)，不得擅自銷毀。
禁止涂改、撕毀、轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)借、代開或者買賣、拆本使用收據(jù)。禁止偽造、私刻收據(jù)專用章。
第二十三條每本收據(jù)使用完后，經(jīng)手人必須在封面填寫總金額、起止號碼，并加蓋其印章，交單位財務(wù)審核。由單位財務(wù)集中在下次領(lǐng)購收據(jù)時送原發(fā)放的財政部門查驗無誤后，在封面上填寫核銷日期，并加蓋財政部門核銷人印章后予以核銷，存根聯(lián)退回使用單位保存。
使用后的收據(jù)存根聯(lián)保存期限為五年。個別用量大的收據(jù)存根聯(lián)保存五年確有困難的，經(jīng)原發(fā)放的財政部門批準，保存期限可縮短為三年。保存期滿需要銷毀的，使用收據(jù)的單位應(yīng)當(dāng)?shù)怯浽靸�，報原發(fā)放的財政部門核準后銷毀。
第二十四條各級財政部門應(yīng)當(dāng)建立健全收據(jù)的稽查制度。任何部門、單位或者個人不得干擾、阻撓或者拒絕稽查。
稽查人員進行稽查時，必須出示自治區(qū)財政部門統(tǒng)一制發(fā)的稽查證。
第二十五條違反本辦法規(guī)定，有下列行為之一的，由縣級以上財政、審計部門依法予以警告，收繳非法取得的收據(jù)，有違法所得的，沒收違法所得，可以并處違法所得百分之十以上百分之二十以下的罰款：
�。ㄒ唬┦杖⌒姓聵I(yè)性收費、政府性基金（資金、附加）、集資，接受捐贈、贊助以及進行罰沒，未使用本辦法規(guī)定的收據(jù)，或者使用法定收據(jù)非法收費的；
（二）涂改、撕毀、轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)借、代開、買賣、拆本、擅自銷毀收據(jù)或者遺失收據(jù)未及時報告的；
（三）使用收費收據(jù)超出規(guī)定的項目、范圍，標(biāo)準的。
第二十六條偽造、私刻收據(jù)專用章或者私自印制、偽造、變造、買賣收據(jù)的，由縣級以上財政部門予以收繳，沒收違法所得，并處違法所得五倍以上、十倍以下的罰款。
第二十七條被指定承印收據(jù)的印刷企業(yè)，未經(jīng)自治區(qū)財政部門批準，將收據(jù)印刷業(yè)務(wù)委托、轉(zhuǎn)讓其他印刷企業(yè)印刷的，由自治區(qū)財政部門取消其承印收據(jù)的資格，有違法所得的，沒收違法所得，并處違法所得五倍以上十倍以下的罰款，同時責(zé)令受委托、受讓印刷的企業(yè)停止印刷，并收繳其印刷的收據(jù)。
第二十八條拒絕、阻礙財政部門工作人員依法監(jiān)督檢查執(zhí)行職務(wù)，構(gòu)成違反治安管理行為的，依法給予治安管理處罰；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
第二十九條違反本辦法第二十五條、第二十六條、第二十七條、第二十八條規(guī)定的，除按以上各條規(guī)定處理外，對屬于國家機關(guān)、社會團體、事業(yè)單位的直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員依照國務(wù)院《違反行政事業(yè)性收費和罰沒收入收支兩條線管理規(guī)定行政處分暫行規(guī)定》的有關(guān)規(guī)定進行處理。
第三十條財政部門工作人員違反本辦法規(guī)定，玩忽職守，徇私舞弊的，由其主管部門視其情節(jié)輕重給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
第三十一條國家機關(guān)、社會團體、事業(yè)單位收取本辦法第十二條、第十三條、第十四條、第十五條規(guī)定以外的其他非經(jīng)營服務(wù)性收入使用的收據(jù)，其管理參照本辦法執(zhí)行。
第三十二條民辦非企業(yè)單位，開辦咨詢服務(wù)、項目評估、學(xué)術(shù)交流、辦班培訓(xùn)等自愿有償服務(wù)時，其提供各種服務(wù)收取的費用，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定使用稅務(wù)部門監(jiān)制的稅務(wù)發(fā)票，不得使用自治區(qū)財政部門印（監(jiān)）制的行政事業(yè)性收費收據(jù)。
民辦非企業(yè)單位接受社會自愿捐款，必須按照國家行政事業(yè)性收費和政府性基金票據(jù)管理的有關(guān)規(guī)定，使用自治區(qū)財政部門�。ūO(jiān)）制的捐款收據(jù)。
第三十三條本辦法自公布之日起施行。
收據(jù)管理的基本介紹
一般沒有使用發(fā)票的場合，都應(yīng)該使用收據(jù)。是重要的原始憑證！
收據(jù)與我們?nèi)粘Ｋf的"白條"不能畫等號，收據(jù)也是一種收付款憑證，它有種類之分。至于能否入賬，則要看收據(jù)的種類及使用范圍。
收據(jù)可以分為內(nèi)部收據(jù)和外部收據(jù)。
外部收據(jù)又分為稅務(wù)部門監(jiān)制、財務(wù)部門監(jiān)制、部隊收據(jù)三種。
內(nèi)部收據(jù)是單位內(nèi)部的自制憑據(jù)，用于單位內(nèi)部發(fā)生的業(yè)務(wù)，如材料內(nèi)部調(diào)撥、收取員工押金、退還多余出差借款等等。這時的內(nèi)部自制收據(jù)是合法的憑據(jù)，可以作為成本費用入賬。
單位之間發(fā)生業(yè)務(wù)往來，收款方在收款以后不需要納稅的，收款方就可以開具稅務(wù)部門監(jiān)制的收據(jù)。
行政事業(yè)單位發(fā)生的行政事業(yè)性收費，可以使用財政部門監(jiān)制的收據(jù)。
單位與部隊之間發(fā)生業(yè)務(wù)往來，按照規(guī)定不需要納稅的，可以使用部隊監(jiān)制的收據(jù)，這種收據(jù)也是合法的憑據(jù)，可以入賬。
除上述幾種收據(jù)外，單位或個人在收付款時使用的其他自制收據(jù)，就是日常所說的"白條"，是不能作為憑證入賬的。
【收據(jù)的管理辦法】相關(guān)文章：
收據(jù)樣本手寫01-30
收據(jù)證明范本12-29
收據(jù)遺失證明01-25
最新收據(jù)模板01-27
押金收據(jù)遺失證明12-17
(集合)收據(jù)遺失證明05-22
收據(jù)遺失證明[精品]05-23
收據(jù)的正確格式范文實用12-16
個人收據(jù)怎么寫樣本02-08